企业所得税汇算清缴 - 牛琳.pptxVIP

年度企业所得税汇算清缴; 课程基本要求 一。学员须具备基础的会计专业知识 二。本次课程主要针对一般企业常用报表进行讲解 三。学员需提前准备好：本年度纸质年报、铅笔、计算器、橡皮; 本次课程基本构架 第一章 企业所得税汇算的基础常识 第二章 年度纳税申报表的填写 ---A类（主要报表讲解） ; 所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。;; 举例- 2020年度 收入10万 费用8万 利润2万（会计利润）;二。企业所得税的纳税人;所得;税率;五。企业所得税应纳税所得额的计算;六。所得税汇算清缴与会计利润之间的关系;3.企业所得税汇算清缴时间要求