企业控制配套指引应用讲解.pptxVIP

山东财政学院;第六讲：资金活动;1.资金活动的意义; 这三种资金活动组成企业整个资金活动， 都是重要的经济活动，决不可掉以轻心，必须严加控 制，任何一处发生问题，都影响企业整个生产经营活动。 前面讲述基本规范时，曾经说过：资金活动面对的都是 钱。这个东西是世界的媒介，最容易出现问题。换句话说， 风险极大。所以，它是企业内部控制的主要方面，关键环 节，必须保证资金安全。 同时，资金的活动本身要带来资金时间价值，资金活动 直接关系到资金使用效益，???影响到企业的利润，就更需要 控制。 ; 2.资金活动控制可能带来的风险;导致企业陷入财务困境；或者大 量资金闲置在银行存款账户，资 金利用效益低下； 4.资金活动控制不严或者失 灵，导致管理人员挪用资金、或 者侵占、抽逃资金等舞弊案件发 生。 资金风险决不可掉以轻心，这 也是风险最容易发生的环节，属 于重点控制部门。; 3.筹资活动控制; 企业融资进行生产经营，发展壮大，就等于借鸡生 蛋，然后再卖鸡蛋，还完鸡钱，还剩下个老母鸡。这个道理 人们都懂得，所以，企业筹资发展是经常性的资金活动。 企业筹资，至少有如下两点好处： 第一，赢得了发展机会。没有钱就办不了事情，借别人的钱，办了 事情 ，使自己得到发展。 我可以借助金陵汽车公司的发展说明筹资得到的发展