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蓝田股份案例 背景任务：刘姝威 她用短短600字的《应立即停止对蓝田股份发放贷款》，击破了蓝田神话。 202X年初, 被评为中央电视台“202X年经济年度人物”和“感动中国------202X年度人物”。CCTV的颁奖辞称：她是那个在童话里说‘皇帝没穿衣服’的孩子,一句真话险些给她惹来杀身之祸。她对社会的关爱与坚持真理的风骨,体现了知识分子的本分、独立、良知与韧性。 * 分析依据 1、偿债能力分析 2、销售收入分析 3、现金流量分析 * 流动比率：0.77 说明蓝田股份短期可转换成现金的流动资产不足以偿还到期流动负债，偿还短期债务能力弱 速动比率：0.35 扣除存货后，蓝田股份的流动资产只能偿还35%的到期流动负债。 从202X年至202X年蓝田股份的固定资产周转率和流动比率逐年下降，到202X年二者均小于1。这说明蓝田股份的偿还短期债务能力越来越弱。 主营产品为农副水产品和饮料，202X年蓝田股份“货币资金”和“现金及现金等价物净增加额”，以及流动比率、速动比率、净营运资金和现金流动负债比率均位于“A07渔业”(主营业务同类公司)上市公司的同业最低水平，其中，流动比率和速动比率分别低于“A07渔业”上市公司的同业平均值大约5倍和11倍。 结论：在“A07渔业”上市公司中，蓝田股份的现金流量是最短缺的，短期偿债能力是最低的。  202X年蓝田股份偿债能力分析 * 贷后检查实务及典型案例培训 贷后检查实务及典型案例培训 * 课程要点 贷后报告现状 分行预警客户案例分析 财务案例分析 * 一、贷后报告现状 我们需要什么样的贷后报告 贷后存在的主要问题 贷后报告的具体要求 * 我们需要什么样的贷后报告 报告一： 对企业经营、财务、管理及担保情况进行评价：西安***公司主营钢材业务，钢铁行业属国家基础行业，随着我国经济的持续增长，必然带动钢铁行业总体水平的增长。即使区域内钢材生产企业出现并购重组，对于具备成熟销售网络、有丰富市场经验的经销商来说，不会出现较大影响，反而成为各家生产厂家抢占市场份额，扩大销售量的竞争合作重点…….（此处省略600字） 西部大开发政策将西安推到西北地区“桥头堡”地位，陕西正在建设的西安高新区、经开区、浐灞生态区、国际港务区基础设施较多，钢材需求巨大，对区域内钢材经销商经营形成较好的市场支持，该公司在西安地区规模较大，销售排名居前，市场竞争力很强，发展前景良好。 主办意见：密切关注企业经营、销售情况，加强合作。 * 报告二： 对受信人经营、财务及担保情况进行评价：截至20XX年3月底受信人实现营业收入7820万元，保持较好的增长势头。企业主营业务收入稳定，现金流量充足，经营性现金流入量能覆盖还贷金额，还款有保障。 主办意见：本次检查未发现重大不利影响因素，应继续支持该企业，后期加大与企业开展业务合作力度，提高我行综合收益。 * 什么是好的贷后报告 受信人生产经营变化（企业核心业务情况，干什么的，赚钱模式） 主要财务指标，包括资产、负债、主营收入、成本、费用、利润、现金流等；（主要指标历史对比及大额数据分析） 信贷资金使用情况及支付情况，受信人与本行结算往来情况及收益情况； 授信审批条件落实情况； 受信人所属行业变化情况（胶囊事件，修正药业,房地产封闭管理） 受信人原料市场、组织管理及产品市场变化情况； 法定代表人或实际控制人情况及个人财产变化情况；（薄、大连实德徐明 高乃则） * 受信人、保证人对外负债和或有负债情况 保证人主体资格、担保能力和担保行为的合法性 风险分类登等级认定的准确性 受信人关联企业变化情况 受信人管理层变化情况 受信人或担保人发生的重大变化，存在的问题及其 拟采取的措施 其他需要检查的事项 * 二、贷后存在的主要问题 贷后报告过于简单、流于形式（榆林两个雷同） 缺少对担保人情况的分析 上报资料不齐 缺少主办、经办、负责人意见及签字 * 贷后管理的具体要求 首次检查 定期检查 双线检查 * 首次检查 时间要求： 贷款发放后一个月内完成并交风险部（执行较差） 必备资料：首次检查报告、走款凭证、贸易合同 * 定期检查 时间要求 每季后15个工作日内完成 房地产开发贷款要求每月后10个工作日完成 银行承兑汇票业务应在下柜后2个月内向分行提交增值税发票 榆林分行要求在每季后一个月内向分行报送总结报告 * 必备资料 1、授信后检查报告； 2、借款人和担保人最新财务报表（加盖公章）； 3、借款人本季度在我行结算的流水单（加盖会计部章）； 4、借款人和担保人最新人行企业信用信息基础数据查询记录； 5、借款人和担保人发生变更的相关资料（如有） 6、检查人应为