财务会计管理制度终稿.pdfVIP

财务管理实施办法 为了规范我公司的财务管理， 提高资金使用效益， 保障我公司的信贷工作正常开展， 本着增收节支的原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 一、财务人员岗位职责 本公司设置三个工作岗位，财会主管、会计岗位和出纳岗位。其岗位职责如下： （一）财会主管岗位 1、按国家有关财政方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管 理制度。 2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监 督本公司的财务收支。 3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并 依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。 4 、定期或根据实际需要审核（查）本公司的财务报告（表），并负责向公司领导汇 报，促进财务管理和经营管理水平的提高。 5、参与拟定项目申报文件、经济合同（协议）及其他经济文件；协助公司领导做好 项目的审查、申报、检查和指导等工作。 6、遵守会计人员职业道德规范。 7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。 （二）会计岗位 1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产 核算以及往来账项的结算等工作。 2、审核收支的原始凭证， 保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、 登记会计账簿、 编制会计报表。 3、定期对本公司的固定资产进行清理。 4 、按时办理公司所有证、照年审工作，交纳有关税费。 5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。 6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。 7、积极参加学习培训，不断提高自身的综合素质。 8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。 1 （三）出纳岗位 1、办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金和银行存款日记账。 2、保管库存现金，保管有关印章和空白票据。 3、定期盘点库存现金，保证账款相符。 4 、协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。 5、自觉遵守会计人员职业道德规范，参加学习培训，不断提高自身业务素质。 6、积极完成上级领导安排的其他有关工作。 二、资金支付处理程序 公司应当按照规定的程序办理资金支付业务。 ( 一) 申请。公司有关部门或个人用款时， 应当提前向审批人提交货币资金支付申请， 注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关原始凭证等。 ( 二) 审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规 定的资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 ( 三) 复核。会计应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的 批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付 方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 ( 四) 办理。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，及 时登记现金和银行存款日记账。 （五）公司对于重要资金支付业务，应当报请董事长审批。 三、 现金的管理 （一）公司使用现金的范围是： 1、办公用品、杂费等 1000 元以下的日常零星支出； 2、无法通过银行支付的款项； 3、职工的工资及各项劳保福利费用； 4 、差旅费支出； 5、为正常业务而准备的备用金。 6、库存备用金一般不超过 3000 元。 以上范围以外的资金支出，均通过公司开户银行进行转账结算。 （二）公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。公司与其他单位的经济往 来，凡是能够通过转账结算的，不使用现金结算。 2 （三）所有现金收入款项都应于当日如数存入银行， 当日来不及入行的现金应由出 纳人员保管在保险柜中，次日早上及时存入银行。公司任何员工不得以库存现金收入直 接支付各项开支，即不准坐支