财务如何加强资金管理.docVIP

文档素材 文档素材 财务如何强化资金治理 企业财务资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的根底。企业治理以财务治理为中心，财务治理以资金治理为中心的理念，已成为目前企业界的共识。 一、强化资金协同的治理 资金是企业开展运行的“血液〞，所以企业要保持良好的协同开展，就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的治理主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系;二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划;三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系;四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通;五是企业内外部资金利用和投放要保持肯定的比例;六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金，到达成果共享，利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调，会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用，因而，每一个要素的奉献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为，协同将导致整个系统的稳定和有序，从而放大系统的成效。 二、强化资金效益的治理 强化资金效益的治理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的工程上，使更多的资金参与周转。当然，效益性与企业资金的流动性存在肯定的矛盾，往往获利大的工程占用时间长，变现能力慢，风险较大。为了满足流动性的要求(如偿债，支付各种款项，应付意外事件等)，企业只有将局部货币资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的工程上，才能应付短期偿付的需要。 因而必须将资金划分为两局部:一局部用于一般的经营活动并长期占用，称为永久性资金。另一局部作为流动性资金占用，随着业务对资金需要的增减而变化，充裕时可以用于短期投资获利。需要明确的是效益性原则不是第一位的，必须考虑到财务治理中本钱效益的原则，在保证不会出现流动性风险的情况下追求效益性。 三、强化资金时机的治理 强化资金时机的治理就是要求企业的资金投放与治理不能一成不变，而必须及时依据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的操纵、指挥和协调，以便使企业整体到达其经营战略目标时，对货币资金的投放和治理宜采取集中操纵;而当各部门的经营和治理能力到达较为成熟的阶段，企业的开展战略已经走向多元化运作时，各部门在生产经营内容上有较大差异，部门经理和其他员工树立竞争观念的效率大大提高，各部门能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机时，为了提高各部门效率，节约资金本钱，对货币资金的操纵宜采取分散治理，以充分调动其积极性。总结起来就是资金投放要做到“准时〞和“及时〞，它必须和企业战略开展阶段、开展步骤相吻合，逐渐培养企业在市场中的核心竞争力。 四、强化资金集中的治理 强化资金集中的治理就是要保证在企业迅速而有效地操纵企业全部的资金，并使这些资金的利用合理化、最优化，到达价值最大化的目的。可以说，网络的快速开展为资金集中治理提供了便利的条件，简单的点击鼠标或言语指令就可以做到信息共享、资金拨付。企业资金集中治理的实质是将各部门的资金治理权限集中到企业总部，以方便整个企业资金的统筹治理和使用。就是将分散在部门的账户中的闲散资金集中到企业总部指定的银行账户中，这样就聚合了资金资源，形成了资金的规模优势。 对处于开展状态中的企业，资金相对来说属于稀缺资源，需要较多的投入，为了降低资金闲置率和资金利用风险必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值，对竞争成功具有决定性的方向上以形成超过竞争对手的差异优势，使企业在竞争中处于有利地位。并且，由于企业组织治理的多层性与分散性，特别在不同的国家和地区，过于分散的资金使各分支机构具有更多的灵敏性，但相应带来的是资金的风险性和本钱的加大，分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量，易导致因竞争能量耗竭而失败。最后，依据国外公司成功的经验并结合我国企业的开展经验，采取集中性资金治理是企业开展阶段相对较好的选择。 五、强化资金平安的治理 强化资金平安的治理就是企业在利用网络化快捷等特点的同时，充分考虑到网络的风险性。由于信息在发送、传输、接收、保存等各个环节都存在着平安隐患，无论是操作员的错误操作、黑客对于数据的恶意破环、网络病毒的感染，还是存储器自身的损害都会给企业带来庞大的损失，就算是效劳器停止运行几秒钟都会给信息化的治理系统带来混乱。因此，企业在利用信息化成果的同时，必须做好硬件和软件的支持，比方文件的备份、网络防火墙的设立，转账交易的二次审核程序等等，防止出现非竞争因素导致的失败。 六、提高财务人员素养 当前，财务人员工作重心已经由传统的财务核算逐渐转向治理分析