公司企业制度-集团总部借款和费用报销管理办法(修订).docVIP

PAGE 目的 为强化借款管理和费用控制，简化报销流程，突出控制重点，提高工作效率，特制订本办法。 适用范围 集团总部各职能部门。 3. 借款和费用报销相关要求 3.1借款 3.1.1 经办人：借款单必须使用碳素笔或签字笔填写，并写明借款事由。 3.1.2 各部门负责人：根据经办人业务性质，核定所需款项金额后，在审批权限内签字，对业务的真实性负责，并对还款承担连带责任。 3.1.3 主管会计：审核借款单填写是否规范，并查询借款人账户余额，对借款余额审核，原则上前账不清后账不借，特殊情况报上一级领导审批。 3.1.4 财务总监：总体审核借款的合理性和合规性，根据权限审核签批。 3.1.5 出纳会计：根据审批完整的借款单付款，对未按审批程序的审批有权一律拒绝付款。付款完毕后加盖现金付讫章。 3.2 费用报销 集团管理费用在预算范围内予以报销，超出预算不予报销。每月财务管理本部向各职能部门负责人发送费用发生情况，作为各部门费用控制依据。 3.2.1 填写要求：将所需要报销的合法单据粘贴整齐，大小写分列，用碳素笔或签字笔填写完整；由相关部门归口管理的费用，应先到归口管理部门审核备案。经办人不得提供不真实、不合法的单据，否则一经查出，公司不予报销并处以双倍罚款。 3.2.2各部门负责人（第一负责人或分管领导）：审核报销费用的合理性、真实性，对实行定额报销的费用进行监督并在部门费用预