办公室岗位业务工作流程.docVIP

PAGE PAGE 19 根本建设的管理流程 (一)合理确定基建工程。新上基建工程申请立项前工程投资总额百分之八十以上资金要得到落实；凡工程建设单位有基建欠款有，不得报批立项。 〔二〕严格报批程序。市级投资总额在3000万元〔含3000万元，含征地费〕以上的基建工程由省局报总局审批；市级3000万元以下200万元以上和县级200万元以上的基建工程由省局审批。其他的基建工程由市局审批，报省国税局备案。未经系统内按管理权限批准的工程，不得到当地有关部门办理立项手续，不得开工建设。 银行账户的管理流程 银行账户的开立。各级国税局应向上一级财务部门报送“〞 〔四〕银行账户撤销。银行账户使用期满时必须撤户，确需延长账户使用期的，按银行账户开立程序办理。银行账户在开立后一年内没有发生资金往来业务和单位被撤消、合并的，要撤销账户并按规定办理备案手续。销户的资金余额及利息如数转入本单位的同类账户。 流动资产的管理流程 流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、有价证券、库存材料、暂付款等。 严格现金收支的日常管理，出纳人员有现金收入应于当日送存银行，不行坐列为备用金；坚决禁止白条抵库、挪用现金、现金不入账、入账不及时、公款私存、设立账外账的行为。 单位有价证券和支票应视同现金妥善保管，出纳要配备专用保险柜，不得将公款、私款混合存放，严禁在单位保险柜中存放私人钱物。 〔四