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某企业存货管理制度 一、存货管理的范围 包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成 品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。 二、入库管理 1. 外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派 会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项， 再由供应部门负责实施采购。 2. 购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认 真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名 称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等 应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人 提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。 3. 运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的 “运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务 联”一起附于购货发票后交财务入账。 4. 产成品入库必须有质检部门验收的“合格证”，由保管员按 规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责 人均应签字。 5. 对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更 换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担，生产产品因 质量问题而返修，销售退回所发生