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会计学 1 AP应付模块培训 2 应付模块培训安排 日期 序号 内容 10/11 上午 1 应付模块概述 10/11 上午 2 应付模块功能介绍 10/11 上午 3 民生应付业务范围 10/11 上午 4 应付业务流程操作（部分） 10/11 下午 4 应付业务流程操作 10/11 下午 5 应付查询操作 10/11 下午 6 月结流程 10/11 下午 7 复习 10/11 晚上 8 练习及答疑 第1页/共34页 3 一、应付模块概述 AP：ACCOUNT PAYABLES的简称，即应付帐款 用于核算企业应付帐款相关业务的管理平台 　　-发票管理平台 　　-付款管理平台 　　-… Oracle EBS（电子商务套件）成员，重要的业务模块 相对总帐，AP是重要的财务子模块 第2页/共34页 4 一、应付模块概述 AP与其他模块的关系 第3页/共34页 5 二、应付模块功能介绍 1.发票管理平台 -确认企业应付帐款的依据 问题1：是否仅仅管理真实的发票？ 2.付款管理平台 -没有企业愿意多支付款项 付款两大定律： 1）不允许无票支付 2）发票可付金额=发票金额-已付金额（应付恒等式） 问题2：支付行为是否唯一指向发票？ 第4页/共34页 6 二、应付模块功能介绍 3.供应商管理平台 -发票核算对象 -付款支付对象 -应付模块的基础 -实现债务及债权的清晰管理 问题3：是否所有的供应商都要纳入应付管理范围？ 第5页/共34页 7 二、应付模块功能介绍 重要概念 问题1：是否仅仅管理真实的发票？=〉什么是发票 问题2：支付行为是否唯一指向发票？=〉什么是付款 问题3：是否所有的供应商都要纳入应付管理范围？=〉如何管理供应商 第6页/共34页 8 二、应付模块功能介绍 发票管理 付款定律2：不允许无票支付 问题2：支付行为是否唯一指向发票？ 答案： 否！员工借款和预付款属于无发票的支付！ 问题1：是否仅仅管理真实的发票？ 答案： 否！ 员工借款和供应商付款需要通过‘虚拟’发票核算！ 如何清晰管理真实发票与虚拟发票？ 答案：发票类型 标准： 真实发票、非电子报销单 预付款： 借款单 费用报表：电子报销单 第7页/共34页 9 二、应付模块功能介绍 付款管理 1.付款两大定律： 1）不允许无票支付 2）发票可付金额=发票金额-已付金额（应付恒等式） 2.银行：付款的基础 1）真实银行：银行支付（购买及费用支出户） 2）虚拟银行：现金支付 新增银行账户需向某机构提交新增申请，由某机构统一维护！ 第8页/共34页 10 二、应付模块功能介绍 供应商管理 问题3：是否所有的供应商都要纳入应付管理范围？ 答案： 否！重要供应商具体化，次要供应商杂项化！ 供应商类型 1）外部供应商：办公用品及家具类、单证类、IT设备类、 租赁类、装修类 2）内部供应商：员工 上线期初，新增供应商需向某机构提交新增申请，由某机构统一维护！ 第9页/共34页 11 三、民生应付业务范围 1.民生所有应付业务 1）外部供应商支付：租赁费、装修费、资产购买、低耗品购买、无形资产 2）员工报销、借款 3）工资、四险一金、三费、手续费支付 4）业务员押金、考试费 5）佣金 第10页/共34页 12 三、民生应付业务范围 2.在Oracle AP管理的应付业务 1）外部供应商支付：租赁费、装修费、资产购买（自购）、低耗品购买、无形资产 2）员工报销、借款 3）工资、四险一金、三费、手续费支付--GL 4）业务员押金、考试费--GL 5）佣金—业务系统，GL 6）统购--GIS 第11页/共34页 13 三、民生应付业务范围 3.从系统的角度重新分类应付业务（仅含应付模块处理业务） 1） 非签报类应付支出：非重点控制，金额较小的支出 --先网上报销审批，后应付模块核算 2）签报类应付支付：重点控制的支出 a.系统内签报