古鳌科技：审计报告及财务报表（2019年度）.PDF

上海古鳌电子科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 6-1-1 上海古鳌电子科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9- 12 财务报表附注 1- 107 6-1-2 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZA11120 号 上海古鳌电子科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称古鳌科 技）财务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了古鳌科技2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于古鳌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 1 页 6-1-3 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 2019 年度，公司营业收入为466,253,495.68 我们针对营业收入实施的审计程序主要包 元，由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层 括： 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的 ①对收入和成本执行分析性程序，包括： 固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事 本期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本 项。 期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性 关于收入确认会计政策详见附注三、（二十一）；关 程序，评价收入确认的准确性；