出纳业务教程培训课件.pptVIP

六、出纳工作的流程 （3）、收款后如需给予收据，由出纳负责开具，然后将收据连同传票送交会计。 2、 凡未经会计编送传票而出纳先行收款时，由出纳先行开具收据，办理收款手续，然后将收据连同相关传票交送会计。 3、 出纳收入的支票等票据，经银行交换入账后方可视为收讫；如果收入的票据发生退票，出纳应将退回的票据及银行“票据退票通知单”送会计处理 第十九页，共五十四页。 六、出纳工作的流程 4、 公司现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应于次日送存。 第二十页，共五十四页。 六、出纳工作的流程 三、资金支出的处理： 1、出纳应根据会计送到的经总裁批准后的各类报告单即付款凭证执行付款，其程序如下： （1）、出纳收到付款凭证后，应即通知经办部门或收款人前来领取。 （2）、凡对外支付，不得故意拖延。 （3）、款项付讫，应即刻于付款凭证上加盖付讫章和出纳印章，并据以登记现金或银行存款日记账。 第二十一页，共五十四页。 六、出纳工作的流程 （4）、出纳对各项货款及费用的支付，应由本公司业务经办人员领取，并由领款人在凭证上签字。 （5）、出纳将支票等票据呈交各级主管人员加盖印鉴时，应于有关报告单上注明付款方式一并送检。 2、