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试论中小企业现金管理的重要性及方法
一、 认清库存现金的使用范围
（一）库存现金的定义及使用范围
1．库存现金的定义
库存现金是指各单位为应付日常的零星开支而留存的没有存入各个银行的现金。就库存
现金的本质而言，它行使着货币的特有功能，即执行着企业的商品流通和支付手段等职能，
但就其用途而言，它只是一种商品等价交换的媒介。
2．库存现金的使用范围
（1）职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队支
付给职工的工资和工资性津贴。
（2）个人劳务报酬，指由于个
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