“法律、合规、风险、内控”一体化协同运作.docx

“法律、合规、风险、内控”一体化协同运作 2015年12月，国资委颁布《关于全面推进法治央企建设的意见》提出，“探索建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台。”2019年10月印发的《关于做好2020年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》指出，要以“强内控、防风险、促合规”为目标，建立以内控体系建设与监督制度为统领，各项具体操作规范为支撑的“1+N”内控制度体系。2020年3月起，最高人民检察院在上海浦东、金山，江苏张家港，山东郯城，广东深圳南山、宝安等6家基层检察院开展企业合规改革第一期试点工作，围绕推进企业合规建设开展探索实践。2020年6月，国资委下发《关于开展对标世界一流管理提升行动的通知》明确提出，“构建全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制”。 2021年11月，国资委《关于进一步深化法治央企建设的意见》提出，探索构建法律、合规、内控、风险管理协同运作机制，加强统筹协调，提高管理效能。可见，深化全面风险管理、内部控制、合规管理，形成融合统一的合规管理体系，已成为新时代国有企业发展的重要工作内容之一。因此，企业要平衡协调好“法律、合规、风险、内控”之间的关系，建立“法律、合规、风险、内控”一体化管理体系。 ?“法律、合规、风险、内控”一体化管理体系，指在原独立的法律风险管理体系、合规管理体系、全面风险管理体系及内部控制体系基础上建立深度融合、协调运转的风险一体化管理体系，这也是企业经营管理体系的重要组成部分。将企业法务管理体系、合规管理体系、风险控制管理体系和内控管理体系，通过有机协调，合为一个管理体系进行运作，可以形成一个有机整体。构建“法律、合规、风险、内控”一体化管理体系有助于精简管理机构、优化管理流程、减少管理环节、节约资源、提高管理效率。通过对“法律、合规、风险、内控”四大体系框架和构成要素的分析、整合，可以形成一套一体化管理框架，使企业合规建设实现事前、事中、事后措施环环相扣。 “法律、合规、风险、内控”具有高度同质性。企业经营好比一场足球比赛，业务拓展的前提是风险防控。合规管理者类似于裁判，是规则执行的监督者；内部控制者好比球场上的队长，需要考虑企业内部环境，平衡好合规人员与一线工作人员的关系；风险管理者类似于教练，需要及时调整战术，对企业整体性、组合性风险进行管理。彼此相互影响，互相交叉融合，因此，进行一体化管理既是现实基础的需要，也是发展的需要。　　 有助于保障依法治企建设稳步推进。一方面，“法律、合规、风险、内控”都以保障企业持续健康发展为目标与价值遵循，是企业依法治企建设的重要内容和组成方面，是我国依法治企建设稳步推进的重要保障。另一方面，从现代风险管理的三道防线来看，法律管理、合规管理、风险管理与内部控制同属于第二道防线。一体化管理有助于减少相关分体系之间管理上的不协调，优化管理流程，减少管理环节，实现优势互补，提供问题整体解决方案，共享与节约资源，提高管理效率。全面风险管理是风险的“总管”，兼具内外部管控，着重于风险预判、评估、处置、化解、转移。“法律、合规、风险、内控”四类风险同属于风险管理范畴，具有内在的联动需求。因此，这四大体系协同融合应以“风险”为导向，以“合规”为底线，以“内控”为手段，以“法律”为抓手，以“法治”为根本，建立由法律部门具体负责，融合法律、合规、风险、内控四项管理职能的一体化综合管理体系。　　 有助于实现企业安全且可持续发展。“法律、合规、风险、内控”共同构成一体化综合管理体系。换句话说，法律风险管理重点是对企业民事领域的风险防控，注重与其他平等民事主体争议的解决和风险防范；合规管理侧重于遵章守制风险，注重前端规范与结果管理，关注操作风险的管控；内控是一种控制手段，实践中，可以避免常见的财务风险及主要业务发展风险；全面风险范围最大，外延涵盖法律风险、合规风险、内控风险。因此，“法律、合规、风险、内控”四者各有侧重，相互交织。这使得一体化管理体系建构有助于管理系统融合与精简，降低管理成本，提高生产效率，形成企业风险管理文化，最终实现事前、事中、事后环环相扣，促进企业发展良性运行。 “法律、合规、风险、内控”一体化管理的路径。企业合规管理是一项以灵活、明晰、有序、顺畅、高效为目标的工作，在实际发展中，要进一步结合企业市场发展中的形势，合理建构有效的合规管理体系，进而强化企业合规管理意识，应对企业发展中遇到的风险及问题。构建“法律、合规、风险、内控”一体化管理体系，最重要的是部门与部门之间、防线与防线之间、机制与机制之间以及体系与体系之间，以保障企业合规管理效率与质量为目标，融会贯通，从而推动企业可持续发展。同时，也需要企业领导高度重视、合理分工、良好协作，树立全局意识。　　 搭建合规一体化管理组织体系。从法律、合规、风险、内控单独规划转变为统筹一体规划，