《内控合规管理》课件.ppt

整理课件 整理课件 第五章附则 第三十五条，本政策由总行负责解释。 第三十六条，本政策自公布之日起施行。 整理课件 反洗钱业务 反洗钱的新形势 机遇与挑战 上市后的反洗钱工作 整理课件 第一部分：反洗钱的新形势 一、反洗钱的定义 二、反洗钱进入新的阶段 三、更高标准的反洗钱要求 四、反洗钱风险防控效能 整理课件 一、反洗钱的定义 什么叫洗钱？洗钱就是把所得脏款转化为合法经营收入，以“伪造交易”的办法“漂白”赃款。 再把这个定义延伸一下，所谓洗钱，是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪，黑社会性质的组织犯罪，走私犯罪，恐怖活动犯罪，贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质，使其形式合法化的行为。 整理课件 二、反洗钱进入新阶段 全球每年非法洗钱的数额约占世界国内生产总值（GDP）的2%至5%，介于1.5万亿到3万亿美元之间。 我国非法洗钱数额每年不少于2000亿人民币，约占我国GDP的2%左右。 全世界大约有10000亿毒品美元在国际金融系统中流通，且这一数字又以每年800～1000亿美元的速度递增。 整理课件 全面风险管理的第一道防线 商业银行全面风险管理第一道防线建设要点： （一）明确管理职能，清晰管理工作流程。 （二）清晰业务条线流程： * 前台接单－－加强服务； * 中台审单－－统一授权； * 后台下单－－集中处理。 整理课件 全面风险管理的第一道防线（续） （三）建立完善风险的自我评估机制、清晰报告路线。 风险管理第一道防线的风险控制目标： * 以流程为基础识别风险； * 以遵循作业岗责要求避免风险； * 以自我评估为机制控制风险 * “小我”评估：操作者的自我评估 * “中我”评估：条线组织的自我评估 * 以风险事件为引擎报告风险 整理课件 风险管理第二道防线的“三大招数” 1.合规与内部控制（管理改进） 2. 风险精算与对冲机制 3. 资本覆盖及持续经营计划 整理课件 风险管理第三道防线 企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。 内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 －－摘自《企业内部控制基本规范》（财会[2008] 7号）第十五条 整理课件 商业银行风险管理的外部防线 第四道防线：外部审计 第五道防线：外部监管 整理课件 第二部分 内控评价与合规政策 整理课件 内控评价的定义 内部控制评价（简称“内控评价”），是根据内部控制的理想模式，对现行内部控制制度的恰当性和有效性，进行分析及价值的评定工作，其实质是评价内部控制制度的设计与执行情况。 分支机构内部控制评价是对分支机构内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析，形成评价结论，出具评价报告的过程。 整理课件 内控评价的组织方式 合规部门是履行内部控制评价职能，是从事测定、评价内部控制的专门机构。内部控制评价由总行统一安排，总行内控合规部门直接组织实施一级分行内部控制评价，一级分行内控合规部门负责组织实施二级分行和县级支行内部控制评价。内部控制评价每年开展一次。 整理课件 内控评价遵循的原则 风险导向原则。评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务、重要的业务领域或环节。 一致性原则。评价应当采用统一的方法和标准，保证评价结果的可比性。 公正性原则。评价结果应有相应的证据支持，应以事实为基础，以法律法规、监管要求和规章制度为准则，做到客观公正，实事求是。 整理课件 内控评价遵循的原则（续） 分支机构内部控制评价应从内部控制的充分性、合规性、有效性和适宜性四个方面进行，重点是对风险控制力和政策制度执行力的评价。 整理课件 内控评价评价体系和内容 分支机构内部控制评价设置管理行和经营行两套评价操作规程。 管理行评价操作规程适用于一级分行和二级分行。 经营行评价操作规程适用于一级分行直管的支行和县级支行等。 整理课件 内控评价评价体系和内容（续） 管理行评价包括管理行本部评价、所辖分支机构评价和内部控制结果评价三部分