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鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书 《财务报表合并系统2.0》说明 财务报表合并系统2.0操作手册 目录 前言3 I.特殊说明：4 II。组合系统的原理和示意图4（I）。财务报表合并系统的总体说明：4（二）。财务报表合并系统的主要功能：5三、本手册结构：第一章编制模板。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。6.7 I.合并票据模板的编制7（I）。编制合并工作文件7（II）的注释模板。合并草案的编制11第二章合并系统在单一系统中的运作13一、关联方现金流量的编制13二。关联方交易的准备15 III.关联方之间的交易16 IV.B列中的导入关键字18 v.出口合并准备excel 23第三章财务报表合并系统的操作27 I.创建合并项目27 II。建立公司关系33三、关联交易统计检查表、关联交易统计检查表和现金流量统计检查表的操作36 （一）、关联方往来统计核对表....................................36（二）、关联方交易统计核对表....................................40（三）、现金流量统计核对表......................................40四、抵消分录的编制................................................40五、合并报表及附注................................................50（一）、合并报表................................................50 一 《财务报表合并系统2.0》说明 （二） . 合并注释51 VI.合并结果58 VII。审计结果61八。期初披露第四章：财务报表合并系统其他功能介绍63 I.系统主界面“系统”菜单下窗格中的功能：63 II。数据整合64三，模板管理。。。65（I）。编辑注释的模板：65（II）。出口票据模板：66（III）。导入注释模板：66 2 财务报表合并系统2.0说明 前言 首先，我们衷心感谢您使用财务报表合并系统2.0。随着我国市场经济的不断发展，会计基本实现了会计电算化。特别是加入世界贸易组织后，中国真正融入了世界经济一体化的潮流。经济活动越来越频繁和复杂，会计在经济活动中发挥着越来越重要的作用。然而，审计电算化的发展滞后于会计电算化。我国《独立审计具体准则第20号——计算机信息系统环境下的审计》明确指出，在计算机信息系统环境下，注册会计师可以采用计算机辅助审计来获取审计证据，开展审计工作。然而，尽管有这一规定，各审计机构在审计过程中很少采用计算机审计技术，而且大多采用人工操作。虽然人工操作获得的审计数据更直观、更具体。但是，影响审计结论的一些重大问题容易被忽视，审计风险较大。计算机审计薄弱的主要原因是：第一，审计人员没有掌握计算机审计技术，仍然沉迷于传统的手工审计技术；其次，审计软件的开发速度较慢。在利益驱动下，许多软件开发人员对审计软件的开发并不乐观，而是更热衷于会计软件的开发；第三，相关审计标准的制定和计算机审计实践滞后于经济形势。全球经济形势的发展告诉我们，审计在市场经济中发挥着越来越重要和不可替代的作用。注册会计师审计越来越受到政府和公众的关注。社会对注册会计师审计的及时性提出了更高的要求。如何帮助注册会计师准确、高效地开展审计工作，一直是定信诺研究多年的问题。我们相信，在未来，注册会计师使用计算机审计系统进行审计是大势所趋，掌握计算机审计系统的技能将是注册会计师胜任工作的必要条件。因此，为了适应世界经济发展的需要，经过多年的艰苦调查研究，我们成功开发了定信诺审计系统，并与国内部分高校达成了试点协议。通过客户服务调查，cigno审计系统试用版的用户高度赞扬了Ting cigno的审计系统，并称赞丁欣是审计人员的亲密助手。鼎鑫诺审计系统的成功推广，以及国内审计师的热情欢迎，使鼎鑫诺全体员工的信心倍增。在定鑫诺5000版审计系统的基础上，我们不断努力学习和研究。通过公司全体员工的共同努力，我们开发了财务报表合并系统2.0。财务报表合并系统2.0功能强大，非常人性化。它完全按照财政部颁布的新会计和审计准则设计。此外，我们与国内多家知名注册会计师合作，充分考虑了他们在财务报表合并系统2.0开发过程中在实际审计工作中遇到的困难问题，这些问题可以在财务报表合并系统2.0中得到解决。鼎鑫诺的宗旨是竭尽所能为中国注册会计师提供优秀的审计软件。 本说明书是按照财务《报表合并系统2.0》命令菜单顺序以及注册会计师在