日记账的设置和登记方法.pptxVIP

1 日记账的设置和登记方法 日记账的设置和登记方法 第1页/共14页 现金收款凭证 现金付款凭证 银行付款凭证 订本式账簿 三栏式账页 第2页/共14页 年 凭 证 摘要 对应科目 借 贷 余额 月 日 字 号 现金日记账 2012 1 1 期初余额 2 000 2 现收 1 其他应收款 150 2 现付 1 交回多余借款 预借差旅费 其他应收款 600 本日合计 150 600 1 550 1 1 31 银付 2 提取现金 银行存款 2 000 本日合计 2 000 3 550 本月合计 2 150 600 3 550 填制收付款凭证中现金、银行存款的对方科目 简要叙述业务内容 根据收付款凭证中合计金额填写 逐日结出余额 收付款凭证的日期 收付款凭证的编号 每日终了计算借贷方合计，并结出当日余额，与实有数核对，做到日清日结。 1 第3页/共14页 现金日记账是（ ）人员按照经济业务发生的（ ）顺序，根据（ ）和（ ） 以及提取现金的（ )，（ ）进行登记的账簿,每