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关于进一步加强财务管理工作的通知
施工板块各单位：
近期审计部对一公司蔺家坝项目、蚌埠闸项目，交通公司及水利公司进行了
财务审计，暴露出施工板块各单位财务管理过程中许多不规范行为，如无合同付
款、未结算付款、费用支出无明确的标准、大额奖金发放未报批等等。为进一步
加强和规范财务管理，避免类似问题发生，根据《会计法》、《企业会计制度》、
新颁布的《企业会计准则》及股份公司有关规定，重点重申如下要求：
一、明确付款条件，只有符合条件才能支付
1、生产费用支付，必须有以下手续才能付款：
经过招标办公开招标或备案的合同；
经分公司经理签字或授权人签字（授权人不能再授权）的结算单；
结算价在合同标的（总价款）内，超出部分有招标办备案的补充合
同。
2、非生产性支出付款条件：
非生产性支出包干定额或经营（责任）承包协议书；
分公司经理签字或授权人签字（授权人不能再授权）。
3、工资发放条件：
被股份公司批准的工资发放办法和标准；
绩效工资考核表；
人力部批准的工资表；
分公司经理签字或授权人签字（授权人不能再授权）。
4、奖金发放条件：
奖励的依据，如分公司批准的、项目管理公司备案的目标责任书等；
目标责任书要有考核奖励的标准或股份公司的嘉奖文件；
分配表经分公司经理签字。
二、重申管理重点，对已发现问题举一反三
1、各由单位财务主管牵头，督促各项目财务人员对无合同付款、未结算付
款、大额现金结算等情况进行自查，对存在的问题立即进行整改，并将自查、整
改结果报项目管理公司。
2、完善财务管理制度，非生产性费用支出实行定额包干管理：超额自负，
节约归已。
3、奖金、效益工资的发放实行报批制度。除基本工资按月发放外，季度效
益工资、各种奖金一定要先考核后报批再发放。
4、因工程施工需要租用小车时，要先报公司车管部门协调，协调不成经批
准后可自行租赁，但要签订书面协议。
三、开展专项活动，对施工版块财务工作进行全面检查
1、项目管理公司财务核算部将联同审计部，在一季度集中力量对项目财务
管理情况进行检查；
2、检查与一季度考核挂钩，采取倒扣分方式，发现一例违规问题扣2分；
3、检查结果除与考核挂钩外，还要对责任人进行处理；
4、对落实检查不力的分公司财务主管进行撤换和通报批评；
5、对检查出问题不及时整改的责任人进行撤换或降级处理；
6、对不符合支付手续，在规定时间内又未整改的，要追回已付款。
安徽水利项目管理公司
二〇〇六年十二月二十九日
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