历年各大券商笔试面试ipo的几个问题1.pdfVIP

主要内容 IPO审核规则体系介绍 审核中关注的重点问题 2007年以来被否决企业的原因分析 第一部分 IPO 审核的规则体系 ●法律： 法 ●行政规章：首次公开 股票并上市 管理办法 ●规范性文件：招股说明书准则、备忘 录、 期货法律适用意见 条件— 法的规定 具备健全且运行良好的组织机构； 具有持续 能力，财务状况良好； 最近三年财 会计文件无虚假记载，无其 他 违法行为； 经 批准的 监督管理机构 规定的其他条件。 共分6章70条 ：第二章： 条件 分五节：主体资格、 性、规范运行、 财务与会计、募 金运用 主体资格 依法设立、合法存续，持续经营满3年。 足额缴纳，股东出资资产 权 转移手续办理完毕。 生产经营符合 产业政策。 最近3年 营业 、董事、 未发生 变化，实际控制人没有变更。 股权清晰。 性 具有完整的业 体系， 经营能力。 资产完整。 。 财 。 机构 。 业 。 规范运行 依法建立“三会”及独董、董秘制度。 人董、监、 了解 上市的相关 法律制度。 董事、监事和 符合任职资格。 内控制度健全。 不得存在的六种违法 情形。 不得存在 担保或大股东占款。 财务与会计 3年净利润累计超过3000万。 3年经营现金流累计超过5000万或3年营业 收入累计超3亿。 前股本不少于3000万。 最近一期末无形资产占净资产的比例不高 于20 ％。 最近一期末不存在未弥补亏损。 募 金运用 募 金应当有明确的使用方向，原则上 应当用于 营业务。 募 金数额和投资项目 募 金投资项目应当符合 产业政策 人应当建立募 金专项 制度 第二部分 审核中关注的重点问题 公司的 性 实际控制人是否变更、管理层是否发生重在变动 集体资产量化或 给个人 国有资产转让给个人 土地使用权 环境保护 人股东超过200人 是否足额到位 人的股权是否清晰 关于募 金的使用 审核中关注的重点问题1－ 性 管理办法第14－20条要求 人资产、 、财 、机构、业 性的根源在于改制是否彻底 案例： －关联方供应原材料 －同业竞争 审核中关注的重点问题2 －实际控制人、 是否变更 第12条： 人最近三年内 营业务和董 事、高级管理 没有发生 变化，实 际控制人没有发生变更。 期货法律适用意见第1号： 1、认定多人控制的条件； 2 、认定不存在实际控制人的条件； 3、国有股权划转的情况。 审核中关注的重点问题3 —集体资产量化或 给个人 目前