资金预算作业规则.docxVIP

资金预算作业规则 第一章 总则  第一条 为提高各企业经营效益，配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各企业除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用的最高效益，特依“关系企业资金调度控制方法”第一至第四条规定制定本准则。  第二条 本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为编表计算及收支运用方便，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度之列。  第三条 作业期限  1.资金提供部门除应于年度经营计划书编写时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计后3个月份资金收支资料送会计部门，以利于汇编。  2.各企业会计部门应于每月28日前编妥后3个月的资金来源运用预计表，按月配合修订。并于下月15日前编妥上月实际与预计比较编制资金来源运用比较表，各一式四份，呈总经理（经理）审阅后，一份自存，一份留存总经理室（经理室），一份送财务部，一份送总管理处总经理室。  第二章 收入  第四条 内外销收入  营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。  第五条 劳务收入  营业部门收受同业产品代为加工，依企业收款条件及合约规定预计可收（兑）现数编列。  第六条 退税收入  1.退税部门依据