采购管理审计业务方案.pdfVIP

机电审计监察部内部资料 采购管理审计项目操作方案 采购业务管理审计目标： 重点评估采购业务操作的相关管理制度、业务流程的健全性与完善性，并审查相关制度的执行情况。本方案主要针对主资材采购业务而编制，辅料 和备品备件的采购审计可参照执行；主要评价供应商引入管理、采购订单及合同管理、采购价格管理、来料检验管理、供应部门考核及采购降成本管理、 供应商考核管理、采购帐务处理、内控制度建设、采购物资管理等各环节操作的规范性和考核目标完成情况。 1、供应商引入管理 主要阐述对产品公司备选供应商信息收集/开发/确定、样品确定、现场评审、备选供应商批量试用和合格供应商评审审计流程，旨在确保供应商开发、 选择的合理性并确保供应商在产能和产品质量等方面符合公司要求；审计主要依据为《供应商开发计划》、《供应商申请表》、《供应商评估表/调查表》、《样 品检测报告》、《样品确认单》、《样品试用报告》、《供应商评审报告/审批表》等。 关键控制点 控制要求 资料提供 审计方法 备注 （1）新供应商信息资 新供应商的引入需要按公司 料 （1）获取新供应商信息资料，及审核合格的供应商名单； 1.1供应商引入 的计划进行、事先审批 （2）年/季/月的开发计 （2）重点查看新引入的供应商是否按计划执行，计划是否经审批。 划及审批资料 （1）新供应商的相关资 新引入的供应商需供应链对 料，如营业执照、设备 （1）查看新增供应商是否都进行资质评审； 其供应能力、质量部对其品质 生产能力、ISO9000质量 1.2供应商资质 （2）资质资料是否齐全，资质是否满足公司需要； 保障能力、工艺部对其工艺设 体系认证等； （3）各相关部门是否都签字确认。 计等方面进行评审 （2）新供应商申请表； （3）新供应商开发流 第 1 页 共 7 页 机电审计监察部内部资料 程文件，评估表/调查 表 对重要、关键物料需相关部门 （1）查看新增供应商是否需要进行审厂； 1.3现场评审（必要 组织评审人员对供应商进行 审厂报告 （2）审厂是否由不同部门人员组成； 时） 审厂，并出具书面的审厂报告 （3）审厂是否出具审厂报告 （1）查看质量技术人员是否对样品进行确认，或者让第三方进行认证； 质量技术人员对样品进行确 （1）样品检测报告 1.4样品的检测、确 （2）查看使用部门是否对样品进行试用（有些需再进行批量试用），是否有 认，使用部门对样品进行试 （2）样品确认单 认和试用 试用报告； 用，并出具报告