现金出纳业务岗位.pptVIP

（一） 商业银行向人民银行缴存现金的核算 商业银行向发行库缴存现金时，应填制“现金缴款单”一式两联，连同现金交发行库，发行库将款项收妥无误后，在“现金缴款单”上加盖“现金收讫”章及经手人名章，将回单联退缴款行，同时填制发行基金入库凭证一式四联，然后在发行基金入库凭证第一、二联加盖发行基金收讫章及经手人章，第一联交发行会计做账务处理；第二联库房留记发行基金库存簿；第三联加盖“现金收讫”章及经手人章，连同现金缴款单交会计部门；第四联加盖发行库及库主任章寄上级库或作电报底稿附件。发行库核算的会计分录为：收入：发行基金——本身库户 人民银行会计部门接到了发行库转来的商业银行“现金缴款单”和发行基金入库凭证第三联，凭以填制发行基金往来科目现金付出传票，将入库凭证作附件，其会计分录为： ．借：发行基金往来贷：××银行存款——××行户 银 行 会 计 财经学院精品课 成都职业技术学院 任务1: 现金出纳业务 任务2： 货币发行业务概述 任务3： 发行基金保管和调拨的核算 任务4： 货币发行与回笼的核算 任务5： 损伤票币销毁的核算 子情境8：现金出纳业务岗位 任务1： 现金出纳业务 现金是指具有现实购买力或清偿力的货币，我国法定的货币为人民币。银行通过支付工资、奖金、个人劳务报酬和其他零星支出等将现金付出，又通过