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第 上市公司财务管理制度 上市公司财务管理制度1 第一章总则 　　第一条____股份有限公司（以下简称股份公司）财务管理制度（以下简称本制度），是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，并结合本公司实际情况制订。　　第二条本制度是规范本公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。　　第二章财务管理组织机构　　第三条股份公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。　　股份公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、资金上实行统一管理。　　第三章公司资本金筹集与管理　　第四条公司的资本金由国有法人股，自然人股构成。经国家有关部门批准成为上市公司后，还将向社会公开发行社会公众股。　　第五条公司筹集的资本金，除采用货币资金出资外，可以吸收投资者以实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。　　第四章公司财务报告　　第六条财务会计报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件。包括：会计报表，会计报表附注，财务情况说明书，预算经营会议分析资料。　　会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。　　第七条公司的财务报告按照报送范围分为：对外报送的财务会计报告和用于内部管理的预算经营会议分析资料。　　第五章附则　　第八百条本制度由公司财务管理部门归口。　　第九条本制度的制定和修订，由公司经理办公会审议通过、并报董事会审议批准后执行。上市公司财务管理制度2 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 　　2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。　　3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。　　4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。　　5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。　　6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。　　7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。　　8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。　　9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。　　10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。　　11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。上市公司财务管理制度3 一、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。 　　二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。　　三、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。　　四、认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。　　五、认真及时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。　　六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。　　七、按时、按比例计提、上缴各项税金。　　八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。上市公司财务管理制度4 1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。 　　2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。　　3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。　　4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。　　5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。　　6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“