财务管理制度.docxVIP

财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为更好地规范公司财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》等规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 目的。提高公司资金使用效率，规范财务报销审批手续，制止开具虚假发票公款报销行为。 第三条 本制度适用于公司本部及归口集团统一管理的各板块，独立管理的板块可遵照执行。 第四条 为了规范管理，有关工资的增、减以及关系到公司资金的流出一律经公司董事长批准。财务部在业务上的指挥权统一归公司董事长，其他任何部门无权干预。 第五条 财务部为本制度的归口管理、执行部门。 第二章 合法收据、发票的要求 第六条 报销凭证要求必须是合法、有效的发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 第七条 印章要齐全、清晰：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；行政、事业单位收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。 第八条 发票内容要齐全：单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。严禁开具个人名称的发票，严禁开具发票内容与单位经营性质不相符的发票。票据一经涂改立即无效。发票上的内容、单位名称要与合同上的内容、单位名称一致。 第三章 货币资金结算要求 第九条 现金银行结算的要求。 现金报销应符合现金使用范围的管理规定（即发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等）。凡一次零星采购金额超过5000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号； 因公借款及一次报销金额超过20000元者，须提前1天告知财务部。如有需大额现金（超过10万元），以申请单报上为准，必须提前2天告知财务，内部费用报销时间规定：定为每月10号、20号、30号报销。 第十条 备用金、借款的管理 （一)部门员工因业务的合理需要申请一定数额的备用金，按审批权限审批后，按 审批金额向财务部预支备用金。 （二)员工借款应由部门负责人根据业务需要拟定金额并经板块财务组/部负责人、经办部门负责人、经办部门分管领导、总经理批准方可借款： 1、员工月薪以内额度借款由板块财务组、经办部门负责人共同审批； 2、超过员工月度薪金额度1倍以上、2倍及以下的借款由财务部负责人、经办部门分管领导共同审批； 3、超过员工月度薪金额度2倍以上的借款由集团财务中心负责人及总经理批准； （三)临时借款的范围：业务应酬、员工出差、零星开支及其他确需临时借款的； （四)临时借款的员工应在业务发生完毕后十个工作日内持有效票据到财务部门办理报销手续。逾期不报者，