阀孔座项目财务分析报告.pdfVIP

泓域咨询MACRO/ 阀孔座项 目财务分析报告 阀孔座项 目财务分析报告 一、项 目总投资估算 （一）固定资产投资估算 本期项 目的固定资产投资4747.87(万元）。 （二）流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金2227.03万元。 （三）总投资构成分析 1、总投资及其构成分析：项 目总投资6974.90万元，其中：固定资产 投资4747.87万元，占项 目总投资的68.07% ；流动资金2227.03万元，占项 目总投资的31.93%。 2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项 目固定资产投资包括：建 筑工程投资2289.07万元，占项 目总投资的32.82% ；设备购置费2330.80万 元，占项 目总投资的33.42% ；其它投资128.00万元，占项 目总投资的1.84% 。 3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项 目总投 资=4747.87+2227.03=6974.90 （万元）。 二、资金筹措 全部自筹。 三、经济评价财务测算 1 / 10 泓域咨询MACRO/ 阀孔座项 目财务分析报告 阀孔座项 目财务分析报告 根据规划，项 目预计三年达产 ：第一年负荷40.00%,计划收入6697.20 万元，总成本6361.93万元，利润总额3882.40万元，净利润2911.80万元， 增值税191.47万元，税金及附加95.39万元，所得税970.60万元；第二年负 荷75.00%,计划收入12557.25万元，总成本10393.14万元，利润总额8094.3 4万元，净利润6070.75万元，增值税359.01万元，税金及附加115.49万元 ，所得税2023.59万元；第三年生产负荷100%，计划收入16743.00万元，总 成本13272.57万元，利润总额3470.43万元，净利润2602.82万元，增值税4 78.68万元，税金及附加129.85万元，所得税867.61万元。 （一）营业收入估算 项 目经营期内不考虑通 膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化， 假设 当年设备产量等于当年产品销售量。项 目达产年预计每年可实现营业 收入16743.00万元。 （二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=478.68万元。 （三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项 目达到正常生产年份时，按达产年经营能力 计算，本期工程项 目综合总成本费用13272.57万元，其中：可变成本11517 .74万元，固定成本1754.83万元，具体测算数据详见— 《总成本费用估算一览表》所示。 2 / 10 泓域咨询MACRO/ 阀孔座项 目财务分析报告 阀孔座项 目财务分析报告 达产年应纳税金及附加129.85万元。 （五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用- 销售税金及附加+补贴收入=3470.43 （万元）。 企业所得税=应纳税所得额 ×税率=3470.43×25.00%=867.61 （万元）。 （六）利润及利润分配 1、本期工程项 目达产年利润总额 （PFO）：利润总额=营业收入- 综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3470.43 （万元）。 2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额 ×税率=3470.43 ×25.00%=867.61 （万元）。 3、本项 目达产年可实现利润总额3470.43万元，缴纳企业所得税867.6 1万元，其正常经营年份净利润 ：企业净利润=达产年利润总额- 企业所得税=3470.43-867.61=2602.82 （万元）。 4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=49.76%。 （2）达产年投资利税率=58.48%。 （3）达产年投资回报率=37.32%。 5、根据经济测算，本期工程项 目投产后，达产年实现营业收入1674