费用报销制度.docxVIP

世纪天缘(福州)数码科技有限公司 借款和费用报销及审批程序制度 一、总则： 1、 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2、 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、邮电费、办公费及其他费用等。 3、 本制度适用对象为公司副总及所有员工，总经理费用按实报销，无出差补贴。二、备用金借支程序： 1、 各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 2、 备用金借支程序：借支人填制借支单，按规定权限审批后，出纳根据审批后的凭证，向借支人支付备用金。借支大额备用金须提前一天通知财务部。 3、 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经总经理认可。 4、 备用金借支人须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每 2 个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。 （注：每年 12 月 31 日前，所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。） 5、 借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支