出纳工作在企业管理中的重要性.doc

出纳工作在企业管理中的重要性 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：出纳工作在企业管理中的重要性 1 一、出纳工作的职能 1 二、出纳工作在企业管理中的重要性 2 （一）监督企业经济活动的作用 2 （二）提供企业经营决策参考依据的作用 3 （三）对企业财务管理水平决定作用 3 （四）对提高会计核算基础工作质量对作用 4 三、提升企业出纳工作质量和效率的策略 4 （三）注重出纳具体细节工作，完善出纳工作监督制度 5 四、结语 5 文2：在企业管理中成本会计的重要性 6 一、成本会计运用的原则 6 二、成本会计在企业管理 中的作用 7 三、　成本会计在企业管理中的具体应用 8 参考文摘引言： 9 原创性声明（模板） 10 文章致谢（模板） 11 正文 出纳工作在企业管理中的重要性 文1：出纳工作在企业管理中的重要性 一、出纳工作的职能 出纳工作是企业财务工作的关键环节，是企业财务管理工作的基础岗位。出纳人员的日常工作繁琐、重复性强，看似简单容易，而实际中出纳人员每天记载的有关资金和票据的记录，是企业会计所需财务信息的第一手资料，不仅对企业财务工作产生影响，甚至对企业的经营决策和经济效益都起到影响作用。具体而言，出纳人员的职责可归纳为如下几点。 第一，“出纳”顾名思义，出即为企业现金支出，纳即为企业现金收入。出纳人员每天首要工作是对企业现金部分对收支和结算，包括到银行的存取业务。而且要做好每日的资金流动记录及资金月结记录，准确真实记录资金出入帐情况。出纳人员还负责保管企业公章，给员工开支和每逢节日发放福利等内容。 第二，关于票据管理。出纳人员负责管理空白支票、发票；负责审核和保管企业经营中一些项目费用收据；负责员工因外出产生的需要报销的发票及借款票据的手续办理。要求出纳人员每日现金盘存工作做到账面记录与实际支出相符。对现金结报单记录清晰准确避免现金盈余或亏损等现象发生。认真落实所有票据的办理手续和后续工作。 第三，出纳工作需要与会计配合，确保企业资金中银行存款数额和现金数额，能够与企业账本记录保持一致。能够为企业的核算工作提供基础依据。出纳工作负责企业现金收支和财务票据管理是企业管理的起点、基础和前提条件。是企业管理中不可替代的一个重要分支。出纳人员必须严格遵守有关财务的规章和制度，在出纳岗位遵纪守法，才能起到为企业经营决策提供可靠一手信息，促进企业经济效益提高，发挥增强企业竞争力的作用。 二、出纳工作在企业管理中的重要性 （一）监督企业经济活动的作用 出纳工作从最基础的发票审核开始到银行资金账目记录贯穿于会计工作的始终，是第一手的会计信息搜集者，也是会计信息的最终采集者。作为出纳人员要求具备高度的责任感、政策性和准确性，明确相关会计工作的法律法规，对经手票据是否规范、是否合法、对票据金额是否准确，每个环节必须严格按照法律规范程序进行审查，一旦发现问题要及时退回，明确要求重新提交符合要求的手续票据。出纳人员有权了解企业经济活动合法性和真实性，这样不仅可以为企业经济行为提供法律保障，还能够严密监督企业经营活动中各个环节中资金流动情况，为资金的安全提供保障，促进资金的运转效率的同时，还能防止企业出现意外经济损失。 （二）提供企业经营决策参考依据的作用 准确的财务数据能够直接反应企业当前经济活动的盈亏情况。出纳人员在整个财务管理活动中最先接触各类票据、现金，出纳人员要时刻保持高度责任感和对数字的敏感性、准确性，只有保证原始票据数字的真实性和准确性，才能为企业经济活动决策提供可靠参考依据，而且真实准确的财务报表反过来可以检验企业决策的正确性。因此说，看似简单的出纳工作不仅对企业的重大决策产生影响，还能影响企业经营管理质量，甚至影响企业的经济效益。能够使企业不断发展壮大，提升企业在市场的竞争力。 （三）对企业财务管理水平决定作用 出纳工作从最基础的发票审核开始到银行资金账目记录贯穿于会计工作的始终，出纳工作具有专业性强、时效性强、政策性强和准确性要求高等特点。只有出纳工作的高效率、高质量才能决定企业财务管理工作体现出高水平。从事出纳工作的人员必须了解相关经济法律法规常识和财会专业知识，通过职业培训熟练应用各种办公软件，提高出纳工作的效率。同时工作要严格执行时效性，每月定期进行工资发放和银行对账，财务工作的各个方面都有着密切的联系，而在现金流动环节中，每个环节是紧密相连的。特别是现代企业管理，把财务工作的管理水平和效率作为工作的关键加以关注。出纳工作效率对提升财务管理水平起着重要决定作用。 （四）对提高会计核算基础工作质量对作用 企业财务工作中会计核算工作以出纳每日、每月资金流转记录为基础，是企业财务