经典大题精析企业所得税（上）.docxVIP

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2022-05-22 发布于广东
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复习重点 . 经典大题精析〔4〕企业所得税（经典例题 55·不定项选择题）〔P 轻一 442〕甲公司为居民企业，主要从事货物生产和销售。2021 年有关收支情况如下：取得产品销售收入 5000 万元、转让机器设备收入 40 万元、地方政府债券利息收入 20 万元、客户合约违约金收入 2 万元。支付税收滞纳金 5 万元、银行加息 10 万元，向投资者支付股息 30 万元，向关联企业支付治理费 17 万元。发生业务招待费 50 万元，其他可在企业所得税税前扣除的本钱、费用、税金合计 2600 万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的 60?扣除，但最gao不