打造健康的现金流.ppt

如何打造健康的现金流;企业的流动资金;企业的现金流动;健康现金流的重要性;;库存管理;库存管理;存货管理的相关成本;A分销：月销量：700万元 库存周转：13.2天; 公式1：月库存周转 = 库存平均余额 / 销售成本×30 注：销售成本可用销售收入替代； 库存平均余额=(上月末库存余额+本月末库存余额）/2 公式2：月库存周转 = 库存平均数量 / 销售数×30 注：库存平均数量=（上月末库存量+本月末库存量）/2 ;一般情况下 方法1:与地区的平均库存量比，库存量在本地区平均水平上下3天的幅度内。如北京地区平均库存量是9天，某渠道日均销售25台，其最大库存量为300台。 方法2：按渠道自身资金占用量要求，如渠道通过资金统筹安排，要求其笔记本产品资金量一般不得超过400万元，如果进新货，要求部分库存产品降价处理。按平均单价8000元计，该渠道最大库存为500台??? 促销及节日 促销及节日期间按历史上同期促销期库存量，乘以预计市场增长率（一般取值不高于1.3），非节日促销建议库存严格控制在3周以内。 ;甩货的初步分析;;应收帐管理;应收帐管理;应收帐款管理的相关成本;; 珲和公司的年赊销收入为720万元，平均收帐期为60天，坏帐损失为赊销额的10%，年收帐费用5万元，假设公司的资金成本率为6%，变动成本率