公司财政资金财务管理办法.docxVIP

1 公司财政资金财务管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范管理xx集团有限公司(以下简称“集团公司”) 收到各类财政资金的使用与核算，根据国家有关政策法规、会计准 则及《鞍钢集团公司国有资本经营预算管理办法》等相关规定，特制定本办法。 第二条 本办法所指财政资金是指集团公司或子分公司(单位) 根据国家相关政策从各级政府争取到的各类财政资金，主要包括以 下几类： (一)直接投资、资本注入的财政资金； (二)投资补助财政资金； (三)贷款贴息、专项经费补助财政资金； (四)政府转贷、偿还性资助财政资金； (五)弥补亏损、救助损失或者其他用途的财政资金。 第三条 财政资金管理流程图见附件 1。 第二章 组织机构与职责 第四条 集团公司财务管理部门是财政资金收支管理部门，其 主要职责： 2 (一)负责按财务规定对申报各级财政资金项目相关要素进行 审核； (二)负责按财政文件规定和业务主管部门拨付财政资金申请， 对财政资金使用情况进行监管； (三)负责规范财政资金核算、涉税处理及信息披露； (四)负责财政资金收支情况统计以及拨款文件档案资料管理； (五)负责财政资金项目的财务检查及财政资金收付财务决算 的组织工作。 第五条 集团公司业务主管部门是财政资金项目管理部门，负 责财政资金项目的立项、申报