公司财务计算题.docxVIP

1 某企业有一张带息票据，票面金额为 12000 元，票面利率 4% ，出票日期 6 月 15 日，8 月 14 日到期（工 60 天）。由于企业急需资金，于 6 月 27 日到银行办理贴现，银行的贴现率为 6% ，贴现期为 48 天。问：（1）该票据的到期值是多少？（2）企业收到银行的贴现金额是多少？ 解：（1）票据到期值=P+I =P+P ×i×t =12000+12000 ×4% ×（60 360） =12000+80 =12080（元） 企业收到银行的贴现金额=F×（1－i×t） =12080×［1－6% ×（48/360）］ =11983.36（元） 假定你每年年末在存入银行 2000 元，共存 20 年，年利率为 5% 。在第 20 年末你可获得多少资金？ 解：F=A ×(F/A,，20，5%)=2000 ×33.066=66132（元） 某人准备存入银行一笔钱，以便在以后的 10 年中每年年末得到 3000 元，设银行存款利率4% ，计算该人目前应存入多少钱？ 解：该人目前应存入的资金为： 3000×［1－（1+4% ）－10］÷10% =3000×8.1109 =24332.7（元） 某公司于年初向银行借款 20 万元，计划年末开始还款，每年还款一次，分3 年偿还，银行借款利率 6% 。计算每年还款额为多少？ 解：用普通年金的计算公式计算： P=A ×（P/A，i，n） 200000=A ×（P/A，6% ，3） A=200000/2.673=74822(元) 某企业向银行借款建造厂房，建设期 3 年，银行贷款利率 8% ，从第四年投产起每年年末偿还本息 90 万 元，偿还 4 年。计算该企业借款额是多少？ 解：用递延年金的现值公式计算： 90×［1－（1+8% ）4］÷8% ×（1+8% ）－3 =90×3.3121×0.7938 =236.62（元） 在你出生时，你的父母在你的每一个生日为你存款 2000 元，作为你的大学教育费用。该项存款年利率为 6% 。在你考上大学（正好是你 20 岁生日）时，你去银行打算取出全部存款，结果发现在你 4 岁、12 岁时生日时没有存款。问你一共可以取出多少存款？假如该项存款没有间断，你可以取出多少存款？ 解：一共可以取出的存款为： 2000×［（F/A，6% ，20）－（1+6% ）17+（1+6% ）8］ =2000×［36.786－2.6928－1.5938］ =64998.8（元） 假设没有间断可以取款数为： 2000×［（F/A，6% ，20） =2000×36.786 =73572（元） 某人贷款购买住宅，利率为 6% ，第一期还款额发生在距今 8 个月后，每年 4000 元的 5 年期的年金现值是多少？ 解：年金现值为： 4000（P/A，6% ，5） =4000×4.2124 =16849.6（元） 16849.6×（1+6%/12 ）8=16849.6（元） 设有 A 、B 两个投资项目，其现金流量如下表所示。（单位：元） 期间 方案 A 现金流量 方案 B 现金流量 0 -150000 -150000 1 35000 45000 2 52000 48000 3 65000 60000 4 70000 65000 5 70000 70000 该企业的资金成本为 12% 计算：（1）项目投资回收期 平均投资报酬率 净现值 内部报酬率案 A＝2＋ 150000 87000 方案 A＝2＋ 152000 87000 150000 93000 方案 B＝2＋ 153000 93000 2.97（年） 2.95（年） 平均投资报酬率： (35000 52000 65000 70000 70000) 5 38.9% 方案 A＝ 方案 B＝ 15000 (45000 48000 60000 65000 70000) 5 38.4% 15000 计算净现值： 现金流量和现值表 金额单位：元 期间 方案A 现金流量 现值系数 现值 方案B 现金流量 现值系数 现值 0 －150 000 1.000 －150 000 －150 000 1.000 －150 000 1 35 000 0.893 31 255 45 000 0.893 40 185 2 52 000 0.797 41 444 48 000 0.797 38 256 3 65 000 0.712 46 280 60 000 0.712 42 720 4 70 000 0.636 44 520 65 000 0.636 36 690 5 70 000 0.567 39 690 70 000 0.567 NPA 53 189 52 191 计算内部报酬率： 现金流量和现值表（I＝20%