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XX院XX分公司财务制度 一、费用报销审批权限 1、公司的费用开支均由办公室主任负责审核，院长批准。财务部核实。 2、如遇院长、副院长任何一方外出，又急需于支付时，经 报院长审批后，财务部 可予以先行支付；财务部出纳必须待外出领导回来时，再将有关单据交给补签。 .所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施，不得〃先斩后奏”。 .凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。 二、费用报销流程 1、当费用发生后，收款人必须在五天内整理好票据填写有关的报销凭证，在南宁上班 的员工在每月1号、10号、20号把票据整理交前台，由前台报与财务，在钦州上班的员工 办妥本部门的审批手续，再送往财务审核。所有报销凭证需在当月20号前给到财务，报销 凭证在当月20号及以后给到财务的，报销推迟到下月，如无特殊情况每月25号进行费用报 销。 2、财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否 真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异 议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至主任。 3、经财务部审核无误的单据，由财务部送主任及院长签批。 4、收款人到出纳处领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领 取的金额栏内签字确认。 5、采购人采购款项报账规定： 任何部门在固定资产及其他材料物品采购前向