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某小学财务（内控）管理制度 一、财务管理总则 （一）基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。 （二）主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。健全财务规章制度，规范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。 （三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。学校财务室只设报账员工作岗位。 二、计划管理 （一）学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。学校的一切财务收支，必须纳入计划。 （二）计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。 （三）计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。 （四）财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。 （五）各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下： 1、所有正常开支，由用款人提出书面申请，部门分管领导审批，由总务主任根据财务制度审批，再由校长审批通过后方可办理。 2、1万元以上的费用开支由中层会议及采购小组讨论决定。 3、5万元以上的项目，经由采购小组开会，进行定点选择供应商后，由中标单位实施。 4、校内房屋修缮、维修等工程项目，50万元以下的向责任部门事先申报预算，经学校研究会议批准后，方可施工。 5、50万元以上按区财政局有关文件规定执行。 （六）为了做好事前监督，事后考核。财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。 三、收入管理 （一）学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。 （二）学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。 （三）学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。 四、支出管理 （一）支出是指学校开展教育教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。 （二）经费支出应严格执行国家有关财务制度的开支范围和开支标准；国家有关财务制度没有统一规定的，按学校实际情况作出的规定办理。 （三）学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的计划安排开支。 （四）资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。 （五）严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。 五、票据管理制度 学校的票据包括支票、发票等各类凭证。 （一）支票的保管和签收： 1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约的目的。 2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。 3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。 4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。 5、领用支票，应填写《支票领用审批单》，经财务主管批准后再向出纳会计办理领用登记手续。支付结束后，及时将支票存根和发票归案。 （二）票证管理： 1、严格执行某市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。 2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。 3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。 4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。 5、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。 六、经费报销管理制度 （一）外出报销： 1、差旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、出差等凭福田区教育系统公务出差审批表，到总务处办理票据报销手续（相关报销细则参照深圳市市直机关和事业单位差旅费管理办法）。 2、凡是学历进修不享受伙食费补贴。 3、在深圳市内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。 （二）其他报销： 1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。 2、外出培训、会议凭通知由校长签名后办理报销。 3、学校安排的工作需要加班、代课等其他的各种开支，必须经主管领导同意，并按统一标准制表，经校长复核后办理报销。 （三）报销要求： 1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。 2、发票内容必须填写准确完整。 3、发票必须有经手人、分管领导签名，再经校长