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1. 五个最基本的税务知识，不知道可能会吃大亏，第一个，不管有没有生意，所得税汇算 清缴都是需要进行申报，很多人认为有生意就申报，没有生意就不用管他，其实不然，无论 有没有生意，只要在经营就要申报，确实没有收入，可以做零申报，还有认为缴税就要申报 我市，月收入不到15万，免税也不用申报，如纳税人不申报，依照征管法，税务机关可以 对纳税人处以万元以下的罚款，一定要记住，无论公司盈利亏损、免税还是其他，只要没有 注销，就要按月申报。 2. 老板必学的财税知识点，第一，取营业执照后，30个工作日内到税务局税务登记，并且 在次月进行纳税申报，即使没有收入，也需要申报；第二，企业一般分小规模和一般纳税人， 小规模开3个点的发票，一般纳税人一般开13个点的发票；第三，如果企业长时间零申报 也会被纳入风控系统；第四，公司一般要交的税、增值税、企业所得税、个人所得税、附加 税、印花税等；第五，发票分为增值税专用发票和增值税普通发票，小规模每个季度开票 45万，免征增值税，只免普票不免专票；第六，买卖发票属于刑事案件，大家一定不要干； 第七，每年的5月30号之前，税务要进行上年度的汇算清缴，是对企业的上一年度的盈亏 计算，税务局稽查的重点；第八，每年的6月30号前，企业要登录国家信息公示网进行年 报公示报送，否则会被列入经营异常。 4. 外贸企业出口退税率为零，就是免税吗？注意！不一定，我们要根据电子税务局出口商 品的特殊标识来判断：如果征税标识为一，代表禁止出口或者出口不退税，也就是出口视同 内销；征税标识为二，代表免税，也就是出口免税但不退税。如果出口免税，不需要在出口 退税系统中录入，只需要在增值税申报表中申报就可以了。 5. 小规模纳税人处置使用过的固定资产，比如说电脑啊，机器设备啊，办公家具等等，有 一个优惠政策就是可以按照3%减，按2%的征收率计算缴纳增值税，开票时按照3%来开， 减的1%填到申报表的16行，但是我们现在还有一个过渡的优惠政策，就是小规模纳税人可 以按照3%减按1%来征税，注意开票时可以按1%来，和前面有所不同 6. 经常有粉丝询问：企业要不要交残保金？如果说你的申报系统里面出现了残保金，当然 是需要申报缴纳。目前，残保金是有一个优惠政策的，在职职工人数在30人以下，包括30 人的企业暂免征收残保金，首先残保金是按年缴纳，因此是指的上年在职职工平均人数在 30 人以下，其次，只有企业才能享受这个优惠政策，像一些基金会、协会、民办幼儿园、 民办中学、小学等等是不能享受的。 7，我们知道，建筑企业异地有项目是需要预缴增值税，那这个异地如何判断呢？首先，跨 地级市就算异地，比如说成都的公司去达州做项目就算异地，如果成都的公司在成都其他区 有项目，也算异地，同一计划单列市，有些地区需要预交，有些地区不需要预缴，主要看是 地级市还是县级市 8. 小姨妈，我要给员工发放午餐费补助，该怎么发呢？ 午餐费补助的形式通常包括以下几种情形，一、发放午餐补贴，比如每人每月500和工资一 起发，是需要并入工资，薪金所得缴纳个税，二、公司统一订餐，每人每月的标准是500， 也需要并入工资薪金缴个税，那支付的午餐费可以计入福利费，三、个人找票来报销，标准 也是每人每月500，他和第二种方式是一样的，四、公司有食堂刷卡吃饭，月初公司给每人 充值500元，同第二种方式，五，公司有食堂刷脸吃饭随便吃，这个是不需要交纳个人所得 税的。 9. 小规模纳税人能收专票吗？答案是可以的，收到专票以后呢，是不需要认证的，因为小 规模不能抵扣进项税，当然也就没有认证系统，如果做账的话，把它当成普票用就可以了， 同时，小规模纳税人也可以开专票，自开或者说代开小规模开出去的专票，一般纳税人收到 以后也是可以抵扣的。 10. 专票不认证有风险吗？首先，专票认证，不再受360天的限制了，也就是说，什么时候 认证都可以，但专票需要在认证系统进行用途确认，比如认证抵扣。如果说不能抵扣，那就 选择认证不抵扣。有些单位呢，因为进项税比较多，出于一个税负的考虑，因此能抵扣的， 他也选择认证。不抵扣当然是有风险的，还有的就是用虚开的发票认证抵扣了，当然也有很 大的风险。 11. 印花税是按照销售收入计算缴纳吗？假如a公司八月份销售产品一批，签了合同，不含 税金额100万，税额13万，合计一百一十三万，九月收到了预收款一百一十三万，十月份 才发货，那到底哪个月交印花税呢？印花税是行为税，是签合同的，当月就要交，一次是八 月份缴纳印花税，但是收入是在十月份才确认，因此，印花税不一定是按照销售收入来计算 缴纳，那如果说签了这个合同，后来由于各种原因没有执行，也需要缴纳印花税的印花税呢，