三月下旬《证券发行与承销》证券从业资格考试第一阶段阶段练习卷（附答案和解析）.docxVIP

共43页，第1页 三月下旬《证券发行与承销》证券从业资格考试第一阶段阶段练习卷（附答案和解析） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、上市公司收购的监管及相关当事人应尽义务 在上市公司收购中，上市公司的控股股东和其他实际控制人对其所控制的上市公司及其股东负有（）。 A、保护责任 B、提供财务资助的责任 C、监管责任 D、诚信义务 【参考答案】：D 2、资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（）。 A、越小 B、越大 C、不变 D、不能确定变化方向 【参考答案】：B 【解析】选取的成新率越大，被评估资产的价值则越大。 3、上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近（）个年度内财务会计文件无虚假记载。 A、1 B、2 C、3 共43页，第2页 D、4 【参考答案】：C 【解析】《证券法》第十三条规定，上市公司公开发行新股，必须具备下列基本条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构；(2)具有持续盈利能力，财务状况良好；(3)公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 4、根据加权平均法的算法，每股净利润的计算公式为（）。 A、每股净利润=全年净利润/(发行前的总股本+本次公开发行股本数) B、每股净利润=全年净利润/(发行前的总股本+本次公开发行股本数×发行月份÷12) C、每股净利润=全年净利润/(发行前的总股本+本次公开发行股本数×(12—发行月份)÷12) D、以上都不对 【参考答案】：D 5、在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是（）。 A、长期借款成本 B、债券成本 C、普通股成本 D、保留盈余成本 【参考答案】：D 【解析】留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于普通股股东。它实质上是对公司的追加投资，其成本是股东失去对外投资的机会成本，因此与普通股成本的计算基本相同。但是由于其属于内部筹资，不存在筹资费用。 共43页，第3页 6、下列选项中，不属于董事会议事规则内容的是（）。 A、董事会的工作费用 B、总则 C、董事的任职期限 D、董事的任职资格 【参考答案】：C 【解析】董事会议事规则内容一般包括：总则、董事的任职资格、董事的行为规范、董事长的权利和义务、董事会的工作程序、工作费用以及其他事项。 7、某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年累计净利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为l2800万股，用完全摊薄法计算的每股收益为（）。 A、0．38元 B、0．40元 C、0．46元 D、0．50元 【参考答案】：A 8、公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起（）内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在（）内转让或者注销。 A、10日；6个月 B、5日；6个月 C、10日；3个月 D、5日；3个月 共43页，第4页 【参考答案】：A 9、上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在（）个工作日内作出是否受理的决定。 A、3 B、5 C、7 D、10 【参考答案】：B 【解析】考点：熟悉主承销商的承销过程和中国证监会的核准程序。见教材第七章第二节，P245。 10、初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（）进行同比例配售。 A、网下有效申购总量 B、网下配售数量 C、全部有效申购 D、申购总量 【参考答案】：C 11、在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括（）。 A、持股量最大10名的自然人及其在发行人单位任职 B、发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革 C、内部职工股发生过转移或交易的情况 D、内部职工股的审批及发行情况 【参考答案】：A 共43页，第5页 12、当有效申购量等于或小于发行量时，（）。 A、应重新申购 B、发行底价就是最终的发行价格 C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 D、主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 【参考答案】：B 【解析】熟悉首次公开发行的具体操作，包括推介、询价、定价、报价申购、配售、验资、股份登记、包销、承销总结等。见教材第五章第四节，P173。 13、公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。 A、15% B、10% C、5% D、1% 【参考答案】：C 14、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做（）． A、稳定性分析 B、波动性分析 C、敏感度分析 D、持续性分析 【参考答案】：C 共43页，第6页