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六月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》综合测试卷(附答案)
一、单项选择题(共60题,每题1分)。
1、申请在创业板上市的发行人,需满足最近()主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。
A、6个月内
B、12个月内
C、18个月内
D、24个月内
【参考答案】:D
【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节,P184。
2、()是通过市场调查,选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象,分析比较对象的成交价格和交易条件,进行对比调整,估算出资产价值的方法。
A、重置成本法
B、收益现值法
C、清算价格法
D、现行市价法
【参考答案】:D
3、公开募集证券说明书自()内有效。
A、最后签署之日起3个月
B、最后签署之日起6个月
C、最后签署之日起12个月
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D、最后签署之日起2年
【参考答案】:B
4、如果拟上市公司不能作出盈利预测,则应()。
A、以历史数据代替
B、以投资报告代替
C、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示
D、以注册会计师的意见代替
【参考答案】:C
【解析】掌握招股说明书、招股说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告(如有)、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。见教材第四章第一节,P121。
5、()体现了对股份有限公司会计信息质量的要求。
A、合理性原则
B、谨慎性原则
C、相关性原则
D、重要性原则
【参考答案】:C
6、()的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。
A、核准制
B、计划制
C、审核制
D、行政审批制
【参考答案】:A
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7、被重组方重组前一个会计年度年末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的,申报财务报表至少需包含重组完成后的最近()财务报表。
A、1期
B、2期
C、3期
D、4期
【参考答案】:A
【解析】考点:掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节,P128。
8、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,应坚持()原则。
A、宽松
B、从实际出发
C、合理
D、从严
【参考答案】:D
9、发行和辅导是由具有()资格的证券公司担任辅导机构,对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。
A、承销商
B、主承销商
C、主副承销商
D、副承销商
【参考答案】:B
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10、董事会秘书空缺期间超过()个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。
A、1
B、2
C、3
D、5
【参考答案】:C
【解析】公司指定代行董事会秘书职责的人员之前,由董事长代行董事会秘书职责。董事会秘书空缺期间超过3个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。
11、内地企业在香港创业板发行与上市,如新申请人具备24个月活跃业务记录,则实际上不得少于()万港元;如新申请人具备12个月活跃业务记录,则不得少于()亿港元。
A、4600,5
B、4000,5
C、4600,4
D、4000,4
【参考答案】:A
12、股份有限公司解散时,清算出的公司财产应优先支付给()。
A、职工工资和劳保费用
B、缴纳所欠税款
C、清偿公司债务
D、清算费用
【参考答案】:D
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13、投资者持有一个上市公司已发行股份的()后,通过证券交易所的证券交易,其所持该上市公司已发行股份的比例每增加或减少(),应当进行报告和公告。在报告期限内和
作出报告、公告后()内,不得再行买卖该上市公司的股票。
A、25%,5%,2日
B、25%,25%,3日
C、5%,5%,2日
D、5%,25%,3日
【参考答案】:C
14、上市公司拟发行可转换债券,最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于()。
A、7%
B、5%
C、8%
D、6%
【参考答案】:A
15、企业申请债券上市,应当符合()。
A、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元,有限责任公司
的净资产额不低于人民币5000万元
B、累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的50%
C、债券的期限为2年以上
D、债券的利率不得超过国务院限定的利率水平
【参考答案】:D
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16、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后()个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过()个月。
A、3,1
B、6,3
C、6,1
D、12,6
【参考答案】:C
17、对上市公司公开发行新股进
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