内部控制项目培训.ppt

2005年1月;培训内容; 项目情况介绍 ;本项目的目标 ;项目的外部压力－法案的强制性;项目的紧迫性;本项目的专注点;本项目的广泛性;萨宾斯法案的要求的长远益处; 内部控制和萨宾斯法案;一、基本概念阐述 二、内控系统整体架构 三、内部控制的实施 ;一、基本概念阐述;经营回报与风险;什么是风险？;管理风险;风险的后果？;风险如何最小化？;内部控制如何降低风险？;成 功;内部控制的重要性（续）;什么是内部控制？;;二、内部控制整体架构 ;内控系统的整体架构;内控系统五要素架构;控制环境;控制环境－管理哲学和经营风格;独立董事 专门委员会 设立审计委员会，及委员会成员资格要求 审计委员会职责 专门委员会与外部中介机构 监事会 监事会职责 监事会与外部中介机构 ;风险评估;如何有效地进行风险管理;控制活动;控制活动的类型;一些重要的内控方法;不相容职务相互分离控制－示例;授权批准控制;内部报告控制;信息系统控制－目标;一般信息系统控制;信息与沟通;监督;管理层在内部控制中的地位和作用;三、内部控制的实施;实施内部控制制度;实施控制时的成本效益原则;实施内控时常出现的误区;调查结果－总会计师职责分布;实施内控时常出现的误区;实施内控时常出现的误区;实施内控时常出现的误区;包治百病？－内控的固有局限性;其它影响内控实施效果的因素;萨班斯－奥克斯利法案介绍;目录