内控管理制度之操作手册-存货管理[合集五篇].docxVIP

内控管理制度之操作手册-存货管理[合集五篇] 1.1. 已明确存货的分类，存货存储的仓库归类与财务报表中的存货明细项目分类一致，保证财务报告存货数据与实物相关联。 1.2. 采购部门联合生产部及其他相关部门，编制各仓库库位图及库位说明，对仓库进行整理规划。实物仓库标识清楚,与库位图规划相符。 1.3. 所有存货按仓库分类存储，对贵重物品、关键备件、精密仪器和危险品的保管，实行接触限制。 1.4. 存货存放有序、摆放整齐、标识清楚，按存货存储要求建立和建全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。对危险化学品进行特别标识，单独存放，储存管理及领用，实行双人收发，领用人员需具有安全作业资格证。 1.5. 存货主文档发生信息变更(指已经过审批且实物收发货操作的出入库单上信息进行变动，如品名、规格，数量等)时，变更人员制作反向单据经部门经理审核后冲销原错误单据，并制作正确单据按正常操作流程进行录入、复核。 1.6. ERP系统内用户及权限实行申请审批控制，与存货业务无关的人员不得拥有存货主档数据录入与修改的权限。 1.7. 存货主文档信息发生变更时，系统中的存货基础信息与存货数量应分别由不同部门具有相应权限的人员录入。 1.8. 所有存货纸质档案都明确规定保存期限,由专人保管,存放地拥有防水、防火、防鼠、防盗条件。 2. 材料入库 2.1. 制定进货检验制度,明确采购入库材料需抽样化验的范围,