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银行企业尽职调查报告 银行企业尽职调查报告 我们接受委托，对 XXXX 有限公司（以下简称“公司）截至 XXXX 年 1XX 月 30 日的财务情况进行了尽职调查。我们是基于贵公司提供的尽职调查提纲进行的， 尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与 生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开，其中我们主要负 责与公司财务有关的部分的调查。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、 查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部 人员。我们所提供的财务尽职调查报告，是在对公司所提供资料及与公司相关人 员访谈结果的基础上进行分析，并按照贵公司的尽职调查提纲规定的内容进行编 写的。由于受客观条件、公司相关人员主观判断及公司提供资料的限制，部分资 料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用， 任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。 一、公司概况 1、公司的基本情况 公司原名为 xxxx 有限公司，系 xxx 年 xx 月 xxx 日 xxx 号文批准设立的中外 合资有限责任公司，该公司于 xxx 年 xx 月 xx 日成立，取得 xxx 工商行政管理局 注册号为 xxx 的企业法人营业执照。住所：xxx。经营范围：xxxx。经营期限 xxx 年。法定代表人：xxx。 公司股权及注册资本经历次变更后，现注册资本 xxx 万元，由股东以现金投 足，其中：xxxx 有限公司出资 xxx 万元，占 xx%、xxx 有限公司出资 xxx 万元，占 xxx%。 2、公司享受的重大优惠政策情况 公司生产项目分阶段建设、分期投产，其中一期项目 XXX 年建成投产，从 XXX1年至 XXX 年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠，因 公司 XXX 年认定为先进技术型企业，从 XXX 年至 XXX 年享受先进技术型企业减按 10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。 二期项目于 XXX 年追加投资 XXX 万元进行，根据 XXXX 地方税务局 XX 文件， 认定公司一、二期投资分别设立账册、凭证核算，能够准确计算各自的应纳税所 得额。经 XXX 同意二期追加投资的生产经营所得可以单独计算并享受企业所得税 定期减免优惠。从 XXX 年至 XXXX 年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三 减半”的税收优惠，并从 XXX 年至 XXX 年预享受先进技术型企业减按 10%税率缴纳 外商投资企业和外国企业所得税的优惠。 根据 XXXX 地方税务局万山税务分局珠地税万函[XXXX]XXX 号文，公司房产享 受免征城市房地产税 5 年的优惠，目前此项税收优惠已享受完毕。 3、初步调查结论 公司是根据《中外合资经营企业法》及相关法规，经过国家相关政府部门批 准成立的中外合资企业，公司注册资本已足额由股东以货币资金缴纳并经注册会 计师验资，未发现股东抽资行为，其设立符合法律要求（政府批文公司未提供） ， 股权关系无瑕疵，股东出资形式符合法律和公司章程的规定。 第一大股东 XXXX 属国有独资公司，是 XXXX 企业，投资多元化，具有一定的 经济实力，XXX。 公司厂区在 XXXXXX 区，随着 XXXX 经济的发展，城市功能发生变化，已从郊 区逐步转为城市中心区， XXXX 环保政策的影响， 受 不能用煤或煤制品自建发电厂， 在成本方面无优势。 2008 年企业所得税两税合并，特区取消 15%低税率的优惠政策，但规定了 5 年的过渡期，过渡期间税率分别为 18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先进技术 企业减按 10%计征所得税的税收优惠，按原批文公司 2008 年二期享受减按 10%的 所得税优惠政策，新税法执行后，只能按 18%的税率执行。存在所得税税负增大对 利润的影响，由于公司 XXXX 年度二期项目亏损，2008 年度未提供预测数据，无法 测算税率变动对公司税负的影响。 二、公司的组织和管理 1、公司组织架构及部门设置 公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会，未设置监事会或 设监事，董事会成员 7 名（公司未提供最新董事会成员名单） ，其中中方派出 5 人， 外方派出 2 人，2 名在公司任管理层职务（XXXX，由 XXXX 派出） ，不在公司领取薪 金。公司管理层设 1 名总经理；1 名总经理助理、4 名副总经理，分管生产、采购、 销售、人力资源、财务等方面的业务；并设 1 名副总工程师，分管质量控制业务。 部门设置包括销售部、供应部、生产部、质量控制部、财务部等 10 个职能部分， 每个部门设经理 1 名、副经理 1 名以上。 2、公司对外投资情况 （XXXX 年 1XX 月 30 日）公司实际投资 公司实际