公司出纳的基本管理要求（最全）.docxVIP

公司出纳的基本管理要求 公司应加强对出纳工作的领导和管理； 根据业务需要，配备认真负责、忠实可靠、遵纪守法、执行制度、身体健康的人员兼任出纳工作； 根据工作要求，建立出纳工作岗位责任制，按规定进行检查、考核和奖惩； 对有章不循造成失职事故的，应追究出纳工作人员和有关领导的责任，进行严肃处理。 坚持日清日结，账款核对制度。出纳业务必须坚持日清日结，及时核对库存，发现问题，立即查找，切实做到账款相符。 坚持交接制度。现金转移必须当时当面点交清楚，并由交接双方在交接单上签字确认，以明责任。 坚持安全保卫制度。营业终了(包括中午休息)，钱款、票据、印章等都必须入库妥善保管；离开时必须收妥钱款、票据和印章，保险箱应上锁。 坚持查库制度。对现金、票据、印章等实物库存，应经常检查，以消除各种不正常、不安全因素。各部门应层层负责，建立定期和不定期的查库制度，做好查库记录，发现问题，及时解决，并采取防范措施，防患于未然。 坚持培训上岗制度。负责出纳工作的人员应持证上岗（会计从业资格证书和期货从业资格证书）。 建立检查制度。公司合规稽核人员和营业部兼任合规岗位人员，应经常对公司及营业部的出纳工作进行检查，推动出纳制度和有关规定的实施，总结交流经验，解决存在的问题，提出改进出纳工作的意见和建议。