信用证结算概述.ppt

续表 第三十一页，共四十三页。 3.3 信用证结算（一）：概述 ——上讲回顾 ——信用证的含义 ——信用证结算涉及的当事人 ——信用证的内容 ——信用证结算的基本程序 ——案例讨论 第一页，共四十三页。 上讲回顾 ——托收是出口方或债权人催收，而不是进口方或债务人的主动付款。基于商业信用，即能否收到款项取决于进口商的信用。代收行不能强行收款。 ——托收中的当事人： 委托人、托收行 、代收行、付款人及其相互之间的关系。 ——代收行的交单方式：付款交单和承兑交单。对进出口双方的风险不同。 —— 银行只负责审查单据份数和种类，不对其内容负责。 ——在托收方式中，银行也可以对出口商、进口商采取以下几种方式融资，但不常用。出口押汇、信托收据和担保提货。 ——相对贸易汇款而言，托收（付款交单）结算一手交钱一手交货更安全。 第二页，共四十三页。 第三页，共四十三页。 ？问题： 对于（贸易汇款中）预付货款和货到付款两种结算方式，买卖双方中的一方承担了全部风险；跟单托收中（付款交单），一手交钱一手交单，较好地平衡了双方的风险。但是，对于出口商而言交单后不一定能拿到货款，如何防范出口商的风险？如何解决这个问题？ 第四页，共四十三页。 一、信用证的含义 国际结算中的支付方式，比较常用的有4种：1）预先付款；2）货到付款；3）跟单托收；4）跟单信用证。后两种支付方式，属于一手交钱一手交单（货）相对安全。而信用证方式，银行作为融资性中介参与进来，是目前国际结算中一种主要的方式。 1信用证：简单而言，是开证银行有条件付款的承诺。银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 第五页，共四十三页。 开证申请人 （进口商） 开证行 受益人 （出口商） 1申请开证 2寄或传信用证 通知行 3将信用证通知受益人 第六页，共四十三页。 ——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单单相符”。如满足条件，开证行必须付款。 思考： 与本票的相同点？区别？ 第七页，共四十三页。 ——规定的单据 (1)主要单据 (2)附属单据 注意: 单单一致 单证一致 货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票 商检证书 第八页，共四十三页。 ——开证行负首先付款的责任(第一性付款责任)，若银行无力支付，再由进口商支付（第二性付款责任）。并且审单、付款都是终局性的，即只能审一次单且不能追索！ ——开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付 直接付款（较少） 指定另一银行（付款行）付款 让议付行付（可追索） 第九页，共四十三页。 ——信用证的独立性（自足性）：指信用证虽然依据贸易合同开立，但一旦开立后被受益人接受就与合同无关，即银行只对信用证负责。合同的修改，与信用证无关；货物与合同不符，也与信用证无关。 案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。 银行能否拒付？ 第十页，共四十三页。 ——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象只是单据。即银行的工作为纯粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信用证相符，即使是伪造的，银行也必须付款给出口商，进口商必须付款给银行。此种情况下，进口商怎么办？ 补充： 一些国家如美国、英国等采用“信用证欺诈例外原则”，即银行和买方可以针对卖方的欺诈行为如伪造单据，行使拒付权利！ 第十一页，共四十三页。 —— 信用证结算的适用范围： 出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。 （对谁有利？） 第十二页，共四十三页。 ——信用证的开立方式 （根据开证行通知信用证的方式） 信开本信用证：也称为邮寄方式信用证（少