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（内部审计）人力资源审计程序 审计目标： 1、对人力资源流程有个全面的理解； 2、评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率； 3、对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价。 审计程序： 一、准备阶段： 时间 程序 签名 索引 1、和内部审计经理召开计划会议，对范围、方法和时间进行讨论，确定被审单位的期望； 确定恰当的联络人。 2、对审计的领域有充分的了解： A获得和讨论任何与人力资源有关的材料； B考虑在计划和执行审计阶段和人力资源专家讨论的必要性； C和审计组其他成员讨论他们在这个领域已经完成的工作； D 了解人力资源最佳实务，另外查阅以前有关人力资源方面的审计报告； E查阅永久的政策和程序，例如书面的规定，以获得全面的了解。 3、发出包括了审计范围、途径和时间的审计通知书以及具体的文件需求清单到恰当的联络 人，清单应包括以下方面： A现存的人力资源政策和程序的拷贝； B组织结构图和流程图； C新雇员的名单； D离职员工名单； E进入人力资源系统的用户名和密码； F查阅人事档案的权限。 4、计划和召开和人力资源经理的见面会，重新说明审计范围和时间安排，确保上述事项的 恰当并且达到了人力资源职能和内部