财务部风险防控流程图.docxVIP

退 退 回 重 新 办 理 财务部主要廉政风险点与控制措施和流程图 一、流程图 1. 货币资金支付 经办部门申请支付并 提供相关原始凭证 相关业务与财务部门 审核签章 集团领导审批签章 会 计 对 单 据 的 合 法 性 .完整 性与审 核审 批手续进行审核签章 出纳办理资金转账支付手续符合现金支付管理 规定的项目出纳支 出纳办理资金转账支 付手续 财务负责人审核并加 盖印鉴章或通过网上 银行确认支付款项 .. . 2. 货币资金收取 根据合同、协议等 通知收款 开具发票或收款收 据 取得银行收款单据 收取现金存入银行 出纳录入日记账 会计输入记账凭证进行 会计输入记账凭证 制银行余额调节表 核对开具票据与实 际收款与挂账应收 款是否相符 2 / 5 .. . 3. 资金筹集 财务部门编制筹资预算 集团领导会审议通过筹资 预算 发生预算外资金筹集须经 集团领导会审议通过 实施筹资业务时，由财务 部门提交具体筹资方案， 集团领导审批并签署筹资 合同 4. 对外担保 被担保单位提出申请 财务部门对被担保单位资信情 况和经营状况进行调查了解 集团领导会审议通过 上报市国资委审批同意后 办理担保手续 担保期内进行跟踪监督 3 / 5 财 务 部货 币 资 金 财 务 部 货 币 资 金 收 取 与 支 付 中 出纳 出纳 货币 资金 收取 支付 环节 会计