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企业营运资金如何管理（管理论文资料） 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：企业营运资金如何管理 1 一、引言 1 二、企业营运资金管理的现状 2 2.营运资金的低效运营。 2 3.营运资金的管理弱化。 3 三、企业营运资金管理的策略 3 1.改善企业环境。 3 四、结语 5 文2：企业营运资金管理的思考 5 一、营运资金管理活动概述 5 1.企业营运资金融资管理活动 6 2.企业营运资金投资管理活动 7 二、当前企业营运资金管理活动存在的问题 8 1.营运资金管理体系不完整 8 参考文摘引言： 9 原创性声明（模板） 10 文章致谢（模板） 10 正文 企业营运资金如何管理（管理论文资料） 文1：企业营运资金如何管理 一、引言 现阶段，我国的企业制度改革进程正在不断深化，与之相对应的金融体制改革也开始被提上了日程，企业对日常的财务控制特别是营运资金管理的水平高低对该企业所制定的战略目标最终是否能够成功实现具有非常重要的意义，而作为企业的可利用资金中流动性最强的部分，营运资金能够在很大程度上对企业的发展产生影响，因此，加强企业对营运资金的管理能力可谓是大势所趋。 二、企业营运资金管理的现状 1.流动的营运资金不足。现阶段，企业普遍存在自身流动资金不足的问题。资金做为当今社会资源的主要构成部分，出现不足或紧缺的现象是无法避免的，而营运资金作为资金的一部分，必然也会面临着相同的问题，但是，由于当今社会的资金紧缺问题过于严重，已经对各行各业的资金运转产生了严重的影响，而作为维持企业基本运行的营运资金，若出现营运资金不足的情况必然会影响企业的日常交易，因此，对企业营运资金管理进行研究和改革迫在眉睫。 2.营运资金的低效运营。 营运资金的流动速度缓慢。由于营运资金的流动速度缓慢，企业在运行的过程中不得不被迫向外界借入大量的流动资金用以周转，而所借资金的利息又在一定程度上增加了企业的运行压力以及亏损情况，导致企业营运资金在进行周转的过程中出现恶性循环。 应付账款在使用率上具有较大差距。通常情况下，企业应付账款的周转时间越短，则代表了该企业对账款进行偿还的能力越强，但是在我国，由于针对企业所构建的信用体系尚且存在缺陷，这就导致了部分大中型企业会由于自身在企业信用等级方面存在的优势，而过于依赖运用应付账款进行自身的融资，小型企业则由于自身诸多原因的制约，很难获得相应的商业信用，以上都是导致无法将应付账款进行企业融资的效果在各企业得到最大化利用的主要原因。 3.营运资金的管理弱化。 对应收账款的控制较松。对一定比例的企业而言，自身业务收入的持续增长并没有带来与之相应的利润增长，出现这种情况的主要原因在于，在同一时期内应收账款的数额增长的速度更快，而且由于账龄的构成结构越发恶化，最终导致企业在经营的过程中出现净现金的流量为负的情况。 企业的存货过多。我国的企业对存货进行管理时，大部分企业均是凭借自身的相关经验，没有切实可行的存货计划，同时也极少定期针对企业的存货情况进行检查，导致存货的资金在企业营运资金中所占的比例过大，最终出现资金周转速度迟缓甚至停滞的情况。 三、企业营运资金管理的策略 1.改善企业环境。 完善金融市场。针对金融体制进行改革，以对银行的工作效率进行改革为基础，创造良性资本市场，并且在此基础上对投资的工具和形式进行拓展。这意味着一个企业在较短的时间内进行筹资的能力将要以金融市场对该企业的评价为主要标准，这就需要企业及时适应该变化，并且结合自身的实际情况采取相应的政策和措施，以此增加企业资金的流动速度。 明确政企关系。在对企业的制度进行改革的同时，需要进一步对社会财政体制进行改革和完善，为企业的发展以及资本的积累奠定良好的基础。与此同时，还需要通过对企业科学合理的治理结构进行有效利用，通过对企业内各个部门的相应职责和权利进行明确划分，最终实现企业进行自主理财的目的。 对企业进行利润分配的原则进行规范。由于以承包型企业为主体的部分企业过于关注眼前的经济利益，从而导致巧立名目、乱发奖金等情况的发生。想要解决这一情况，就需要企业以当今社会流动资金紧缺的情况为出发点，在进行利润分配时需要贯彻落实积累优先这一原则，首先满足生产经营过程中的需求，在此基础上再在投资者之间进行税后利润的分配。 2.增强企业管理。第一步，企业应当针对自身的实际情况做好营运资金的使用计划，通过事先对需要使用营运资金的流动项目进行归纳和整理，在最大程度上消除对营运资金具有不利影响的消极因素;第二步，根据营运资金的特点建立起相应的管理考核机制，以此加强企业对营运资金进行审计的力度和效率;第三步，加强对营运资金进行管理的相关制度的