增值税电子专用发票相关政策及常见问题.pptVIP

二、开票前准备工作 1.操作员管理 　　纳税人可以根据实际需要，设置一个或多个操作员，点击系统维护系统维护首页操作员管理新增操作员，在账号位置输入开票员姓名，选择身份及账号状态，点击保存即可。 2.客户编码维护 　　通过保存常用客户编码，后续开票时，“购货单位”即可从客户编码库中选取，点击系统设置基础编码设置客户编码进入页面，即可进行新增或导入、维护、删除等操作。 3.商品编码赋码 　　点击系统设置基础编码设置自定义货物与劳务编码，点击新增，随后在需要赋码的商品后点击赋码并选择对应准确编码即可完成赋码。 三、增值税电子专票开具 点击发票管理发票管理首页发票填开增值税电子专用发票（或从首页常用功能直接进入） 确认票面信息无误后，点击开具按钮，完成发票开具。可以根据实际需要选择二维码或邮件发送的方式，将开具好的电子专票交付购买方。 听说电子发票只能红冲，不能作废？ 是的，如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具负数发票进行冲销。 那红字增值税电子专用发票怎么开？ （一）购买方已将电子专票用于申报抵扣的 由购买方在增值税发票管理系统（以下简称“发票管理系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。 　　　　税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。 　（二）购买方未将电子专票用于申报抵扣的 由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息。 　税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 　销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。 PART4 增值税电子专用发票抵扣 电子专票的勾选抵扣与纸质专票相比有区别吗? 二者的抵扣和勾选在系统中的流程、功能均相同。 PART4 增值税电子专用发票抵扣 1、如何进行增值税电子专用发票抵扣勾选?　　答：纳税人登录增值税发票综合服务平台，通过“抵扣勾选”模块，选择“增值税电子专用发票”类型，可以直接查询到符合勾选抵扣条件的发票，直接进行勾选操作即可。勾选完成的增值税电子专用发票，也需要在申报期进行抵扣统计表的生成和确认操作后，才能作为当期抵扣的依据。 PART4 增值税电子专用发票抵扣 2、如何进行增值税电子专用发票退税勾选?　　答：纳税人登录增值税发票综合服务平台，通过“退税勾选”模块，选择“增值税电子专用发票”类型，可以直接查询到符合勾选退税条件的发票，直接进行勾选操作即可。勾选完成的增值税电子专用发票，需要进行确认操作。确认操作完成后，综合服务平台会将勾选退税的发票数据同步至出口退税审核系统进行下一步退税审核。 PART4 增值税电子专用发票抵扣 增值税电子专用发票无法勾选是什么原因？  增值税电子专用发票无法勾选的主要原因有以下几点： 1.首先请确认开具电子专用发票后，销方是否已上传； 2.若开具的是跨省增值税电子专用发票，请购方1小时以后在增值税综合服务平台进行勾选抵扣操作； PART5 增值税电子发票查验 方式一：全国增值税发票查验平台（） 方式二：电子专票版式文件的电子签章进行真伪验证 收到了增值税电子发票，如何查验这张发票的真假？ 方式一：全国增值税发票查验平台 第一步：登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”，根据提示录入发票代码、号码、开票日期、开具金额、验证码等信息，确认录入信息无误后，点击“查验”按钮。 第二步：系统自动弹出查验结果，核对查验结果与接收到的发票票面信息是否一致，若信息一致，则说明票面信息真实有效。 第三步：可点击“版式文件下载”，根据需要选择在线预览或下载保存（OFD格式）。 方式二：电子签章真伪辨别 第一步：用OFD文件阅读器打开下载的电子专票文件，在增值税电子专用发票“发票监制章”区域，点击鼠标右键，选择“验证”功能。 小贴士：OFD文件阅读器可以在“国家税务总局全国增值税发票查验平台”首页“相关下载-OFD文件阅读器-增值税电子发票版式文件阅读器”进行下载安装。 点击“验证”后，弹出验证结果提示框。若显示验证结果为“该签章有效！”，则该签章有效且发票信息未被篡改。 第二步：在销方