税费计算与申报教案8.docxVIP

5分钟增值税专用发票与增值税普通发票的异同： 5分钟 增值税专用发票与增值税普通发票的异同： 案例引33分钟 入，学生 探讨，教 师解析。 一、复习导入新课 复习内容： .增值税专用发票因具体业务不同可能会开具哪几种？ .其中清单发票和负数发票除发票外还需要填什么？ 导入新课： 我们前面填开的正常发票、折扣发票、清单发票、红字发票以及 发票清单和红字增值税专用发票信息表都需要打印出来。这节课我们 就来学习发票的查询、作废及打印这些发票。 二、明确学习目标 讲解 2分钟 能够开具增值税普通发票，读入发票，能调试打印机，打印发票。 三、知识学习 （一）增值税普通发票填开 2201161320 [1 Nsn 乂60胚惊珍3 ?小工2婢 基?,不含横 1,1? （二）发票打印 ? ?开mm厂 -2201130%80051 0245879879789 n011?3KOOOBB 打印前先用A4纸裁成发票大小打印，与发票位置比对，反复调 启发式教 学法 整打印边距直到位置完全吻合，再用发票纸打印。 N2 填写购买方信息 电M.电? 畀户行及09 LBP3018 IL8P3310 了圣一三有国公三 !440199999Q?gM . 人累百记三2忘6f ￡2：二5879379789 使同 确认无误打印 填写商品信息 伍万伍仔It体伍物师一 tte才必眼艮温 v 4 ice oe 1: 皆，人r 举—反三训练法 20 举—反三 训练法 20分钟 案例分析 4、差额征收业务，需要支付给 2、适用免征增值税规定的应税行为 其他单位或个人的局部（如经纪 代理服务，旅游服务） 2 .增值税小规模纳税人是否可以开具增值税专用发票? 四、技能学习 1 .哪些情况不得开具增值税专用发票？ 3、提供有形动产融资性售后回租服务，向承租方收取的有形动产价 款本金，不得开具噌值税专用发票，可以开具普通发票。 关于局部地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用 发票试点工作有关事项的公告国家税务总局公告2016年第44号 纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为，可开具增值税 专用发票 自2016年8月1日起，试点范围限于全国91个城市（名单见附件） 月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业增值税小规 模纳税人。 3 .打印不出纸张打印机调试 （1）检查打印机电源、USB接口是否连接，打印机指示灯是否 亮着 （2）检查驱动安装是否正确 （3）检查当前打印机是否设置为默认打印机 （4）上述方法都测试过仍旧无效，删除驱动重新安装测试 五、模仿、整合训练 开具增值税发票要求（异地经营）举一反三训练法10分钟4401152130N9y 203go?内《6国税机关为跨县（市、区）提供不动产经营租赁服务、 建筑服务的小规模纳税人（不包括其他个人），代开 增值税发票时，在发票备注栏中自动打印“YD〃字样? ”vo 0ds/ vo coy ■( 9 —x . 4r 开具增值税发票要求（异地经营） 举一反三 训练法10分钟 4401152130 N9y 203go?内《6 国税机关为跨县（市、区）提供不动产经营租赁服务、 建筑服务的小规模纳税人（不包括其他个人），代开 增值税发票时，在发票备注栏中自动打印“YD〃字样 ? ” vo 0ds/ vo co y ■ ( 9 — x . 4r公国 —M?a?? Rdj(S?djfXOB02a? ▼ a YD 《?》 开具增值税发票要求（建筑服务） 开具增值税专用发票要求（差额征收）： 上 ?人? ?一? cim 口?* ?? 」md ?“ I *mD oam 4401152130 浙;XJ 发票 NoO JR. 3CH3o?Kosa ’按照现行政策规定适用差颔征税方法缴纳增值税，且不得全额开具增 值税发票的（财政部、税务总局另有规定的除外），纳税人自行开具 或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能， 差额征收 录入含税销售额（或含税评估额）和扣除颔，系统自动计算税额和不 含税金领，备注栏自动打印“差颔征税”字样，发票开具不应与其他 应税行为混开。 公 M .纥人 L., MOImMOOOm ■ 2?■?：?山工就302?9 ?户什人8S24M7Wr$7? 开具增值税专用发票要求（出租不动产） .■人， ?… 3W □!!* .■? Mr .HIB 4401152130 Jfe舟?。* 201，5内8日 x . attXNB公。 人枇W,： Moiwmooam HdjGKdjtlXyO^to* 出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开 增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地 址 归纳法 8分钟