合伙企业财务管理制度.docxVIP

财务管理制度 第一章财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、成立健全管理中心各样财务管理制度，严格按照财务工作程序履行。 2、成立健全各样财务账目，准时登记账务，每个月准时编制内部财务报表， 实时出具月度及季度财务报表发至每个合伙人，并利用财务资料进行各样经济活 动剖析，为管理中心合伙人决议提供有效依据。 3、准时申报税务实时核算和上缴各样税金。 4、会计档案资料的收集、整理，保证档案资料的完整、安全、有效。 5、发票的开具及税金的核算； 6、工商及税务的年检； 7、领导交待的其他重要事情。 二、出纳岗位职责范围 1、办理现金收支和银行结算业务，管理钱币资本；保证其安全无缺，如有 短缺担当补偿责任; 2、次序、实时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清 楚、内容正确，实时查对库存现金，做到日清月结； 3、每个月初前五个工作日内与会计人员达成现金和银行对账工作。 4、负责公司办公用品库、库房的管理，严格管理空白收据、仔细办理领用 手续；负责保存公章及财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。 5、每个月盘库一次并与库房管理员查对库存数额，保证库存数额的正确性。 6、平时备用金库存余额不超过5000元，如备用金额度调整须与合伙人商议， 再报公司其他合伙人授予审批； 7、开具出库单并查对出库单的正确性及往来账款的回收； 8、每10日与销售查对一次往来账款。 9、薪资及提成的核算及发放。 第二章合伙人工作管理规定 为管理钱币资本使用流程、规范费用报销及借钱行为，完善公司管理制度， 特拟订本规定。 1/3 一、费用报销 （一）、对管理中心公共费用支出原则：节俭节俭。 （二）、费用报销范围及标准 额度不受限费用报销项目 科目 费用说明 报销要求 出差所发生的交通费、食宿费、 差旅费报销需提供有效发票，不可任意 1、差旅费 差旅费补贴等有关费用支出 贴票例客运发票，旅馆住宿发票、飞机 (备注：由于自己饮食原因产生 票等要保存好，回到公司实时报销。 的医药费用不予以报销) 列支购置办公用品、邮寄物件 经其中任意合伙人同意方可有出纳支出 等办公所需费用支出，（备注： 2、办公费 因自己破坏的办公物品或许丢 失办公物品，公司不予以报销， 需自行购置。） 列支非货运车辆费用支出（过 过路费、过桥费、停车费、加油费发票， 3、车辆使用 路费、过桥费、停车费、汽车 零售发票，汽车修理行业发票等要记得 费 修理费、保养费、保险费、加 索取，经其他合伙人署名确认后方可报 油费） 销。 4、会务费及 列支会议上的住宿、招待、礼 列支明细，经合伙人署名确认方可报销 招待费 品、场租、复印等费用支出 5、咨询费 列支给咨询公司的费用支出 经两位以上合伙人署名确认后方可报销 6、其他 超过5000元以上的费用必须经两位合伙 除以上列支的其他费用 人同时署名予以报销。 所有费用报销均需填写费用报销单，经其他合伙人署名确认后方可拿到出纳处予以报销，若未经其他合伙人署名确认均不予以报销。 （三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销 1、发票虚假，发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐 全，发票内容与其单位性质不一致的； 2、填写字迹不清楚、金额涂改、手填发票或具备日期的定额发票为超过三 个月才用于报销的； 2/3 3、未经其他合伙人同意知情的费用； （四）、费用报销流程 1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始 单据齐整粘贴在“单据粘贴单”上。 2、公司合伙人应付所报销的费用报销单进行初审，并签署建议。审核无意 见的，交合伙公司负责人署名审批。 3、会计审核单据有效性、合规性：审核单据使用是否切合要求，报销费用金额是否超支。 （五）、大额资本（一次性支付金额≥5000元）支付：须提早2个工作日知 会财务人员及合伙公司负责人。 二、借钱 （一）、借钱原则：前不清，后不借；公司合伙人借钱由公司其他合伙人及 公司负责人署名批准后出纳方可给钱。 （二）、借钱范围： 平时费用、差旅费、采买款项及其他费用支出需要预先借钱的。 （三）、借钱流程 1、填写借钱单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借钱单”，详尽填 写借钱日期、资本性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。 2、公司合伙人初审：经确认借钱要素真切，金额合规后署名。最后交由公 司负责人署名批准方可借钱。 3、会计进行资本范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。 4、财务负责人、合伙人、负责人三个同时授权审批署名，方可给钱。 5、借钱单首联由出纳保存，待借钱人还清款项时还本人作为清账依据；借 款单复写联交会计入账。 注意：如果有借钱到期未还或同一事项已经借钱未进行冲销又进行二次借钱 的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其财务负责人，当事人必须辅