公司财务管理制度.docxVIP

财务报销制度 第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平， 统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 第二条公司付款单据类型： 1、《差旅费用报销单》：适用于公司职员因出差所发生的差旅费报销或差旅预支 款抵账报销；2、《费用报销单》：适用于除差旅费、采购物料外的每月所发生的费用（包括交 通费、业务招待费、通讯费、车辆费、及其他临时发生的费用）的报销或预支款 抵账报销； 3、《付款申请单》：适用供应商货款结算支付；4、《借支单》：适用于公司职员临时借支使用 第三条所有费用报销均须控制在费用预算内，超出预算的须作出书面说明报总 经理审批同意并抄送至财务，方可报销。 第四条报销的一般规定1、员工报销时，先根据报销事项选择相应的付款单据类型进行填写，填写时应 注明事项内容，其中销售费用要注明日期与费用工程。员工不得违规虚报、多报， 一旦查明，除须退回查明虚报、多报局部，还将报总经办按公司制度处理。 2、除支付工资外，所有费用报销必须附原始正规发票、收据；国外或港澳台出 差，需提供能证明消费内容的票据，对于无法提供的，财务有权不予报销。 3、用以报销的单据必须是由税务部门监制的并加盖有开票单位的印章的正式发 票、合规电子发票和财政部门统一印制的收款收据。 用发票报销的，发票中单位名称必须为公司全称，发票日期、发票内容需填写齐 全，招待同一客户必须是同一招待地点且连号的发票（面额相同的）； 交际应酬费需详细说明原因（在哪里请几个客户以及陪同人员等情况）； 在报销的土费时，如为机器打印的，编号连号的的土票不得报销（如有特殊情况， 那么需做出说明，并有证明人签字），假设发现假发票、真票虚报，财务有权拒绝报 销，且在公司通报批评，情节恶劣的公司可给予开除。假设滴滴费用需要附上行程 单。 机票报销必须有行程单；动车报销必须有车票，购票信息单不作为乘车凭证使用，不得作为报销凭证。 4、报销人须将报销票据用胶水（不可使用订书针、回形针、大头针等金属物品） 粘贴在与费用报销单相同大小的纸张上，如有多张票据，须将票据按时间顺序排 列整齐，呈鱼鳞状依次粘贴，不得超出边界，对于粘贴填写不规范的报销单，财 务人员可以拒绝受理，要求当事人粘贴填写规范后重新提交。 报销单上必须为报销人亲笔且使用签字笔签字，不允许使用圆珠笔填写报销单。 票据粘贴时要注意，不能将票据上有关信息遮盖，如车票的时间、金额，机票的 乘机人姓名，发票开具的品名、金额等均应显示。 5、票据需按费用类别、时间顺序（尤其是的士票）粘贴；固定资产类报销需单 独填写一张付款单据；6、费用报销内容与费用借支申请不一致，财务有权予以拒绝。 第五条费用报销的期限费用支出后须在一个月内进行报销，当月的报销单应于次月12日前提交至财务 部，无特殊原因，不可延交，超出报销期限的费用财务部将不作报销。 第六条报销的特别规定1、业务招待费报销除遵循以上一般规定外，还需按以下要求严格控制业务招待 费用： （1）销售人员招待费单次500元以下的，由所属区域主管审批；销售人员招待 费单次500元（含）以上的，由销售总监审批； （2）非销售人员业务招待费必须经部门负责人及副总经理进行申请批准方可报 销。 2、行政部门进行固定资产采购，必须按照采购流程申请，填写《资产购置清单》， 审批后方可进行采购，验收无误后，经办人凭发票等票据及送货单或验收单，按 规定填写报销单。 3、有实物的报销单据须有实物清单附入报销单。 4、销售部、市场部、技术服务部差旅费及业务招待费报销均需及时在CRM平 台上填报，且每周费用于次周一及时在CRM平台上完成，无特殊情况不及时在 CRM平台填写的视同该周无费用产生。 第七条差旅费报销标准(-)为规范公司出差人员住宿费报销，现规定如下住宿费销标准: 出差地点 北上广深及重点旅游 城市 省会城市 地级以下城市 住宿费报销标 准 300元/天 220元/天 180元/天 (1)上表所述重点旅游城市包括：杭州、三亚、苏州、南京、厦门、桂林、大连、新 疆。 (2)区域副总监及以上级别人员住宿标准在标准住宿基础上上浮50%0 (3)如有特殊情况的需得上级领导授权(书面、微信或其他办软件)同意后，财务核 对票据的真实性无异方可提高报销标准。 (4)差旅餐费补助标准为50元/天。 (二)出差费用标准的相关说明： 1、两人以上出差的，除单男单女情况外，住宿标准一律采用标准双人间，在原 住宿费标准的基础上增加不超过80元。所有费用按票据金额实报实销，超出 局部无特殊原因不予以报销。 2、以上出差住宿费用为公司在该地区没有指定住宿地点的费用标准；凡公司有 指定住宿地点的区域要住在指定地点，如自选住宿那么不予报销。 3、业务与办公室人员出差报销住宿费时必须提供住宿发票，实报实