信用风险权重法表内资产风险权重.docVIP

信用风险权重法表内资产风险权重 PAGE PAGE 6 附件2： 表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及 合格信用风险缓释工具 一、表内资产风险权重 表1 表内资产风险权重表 项目 权重 1.现金类资产 　 1.1现金 0% 1.2黄金 0% 1.3存放中国人民银行款项 0% 2.对中央政府和中央银行的债权 　 2.1对我国中央政府的债权 0% 2.2对中国人民银行的债权 0% 2.3对评级AA-（含AA-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 0% 2.4对评级AA-以下，A-（含A-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 20% 2.5对评级A-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 50% 2.6对评级BBB-以下，B-（含B-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 100% 2.7对评级B-以下的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 150% 2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 100% 3.对我国公共部门实体的债权 20%　 4.对我国金融机构的债权 4.1对我国政策性银行的债权（不包括次级债权） 0% 4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权 　 10.2 被动持有的对工商企业的股权投资 400% 10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业的股权投资 400% 10.4对工商企业的其他股权投资 1250% 11.非自用不动产 　 11.1 因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产 100% 11.2 其他非自用不动产 1250% 12.其他 12.1依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分） 250% 12.2其他表内资产 100% 二、表外项目信用转换系数 表2 表外项目信用转换系数表 项目 信用转换系数 1.等同于贷款的授信业务 100% 2.贷款承诺 　 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺 20% 2.2原始期限1年以上的贷款承诺 50% 2.3可随时无条件撤销的贷款承诺 0% 3.未使用的信用卡授信额度 3.1 一般未使用额度 50% 3.2 符合标准的未使用额度 20% 4.票据发行便利 50% 5.循环认购便利 50% 6.银行借出的证券或用作抵押物的证券 100% 7.与贸易直接相关的短期或有项目 20% 8.与交易直接相关的或有项目 50% 9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 100% 10. 远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券 100% 11.其他表外项目 100% （一）等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、承兑汇票、具有承兑性质的背书及融资性保函等。 （二）与贸易直接相关的短期或有项目，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。 （三）与交易直接相关的或有项目，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。 （四）信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售。 三、证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露 （一）货款对付模式下的信用风险加权资产计算 1．货款对付模式指在结算日，证券和资金、资金和资金进行实时同步、最终一致、不可撤销的交收。 2．货款对付模式下信用风险加权资产为 其中： （1）为货款对付模式下信用风险加权资产； （2）为货款对付模式下，因合约结算价格与当期市场价格差异而产生的风险暴露； （3）R为与延迟交易时间相关的资本计提比例，具体见表3。 表3 货款对付模式下交易对手信用风险资本计提比例 自合约结算日起延迟交易 的交易日数 资本计提比例 4（含）个交易日以内 0% 5至15（含）个交易日之间 8% 16至30（含）个交易日之间 50% 31至45（含）个交易日之间 75% 46（含）个交易日以上 100% （二）非货款对付模式下信用风险加权资产计算 非货款对付模式下，因商业银行已执行支付，而交易对手未在约定日期支付而产生的风险暴露：自商业银行执行支付之日起，交易对手未支付部分视同对该交易对手的债权进行处理；自交易对手应履行支付义务之日起，5个交易日后，交易对手仍未支付部分的风险权重为1250%。 四、合格信用风险缓释工具 表4 合格信用风险缓释工具的种类 信用风险缓释工具 种类 质物 （一）以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金； （二）黄金； （三）银行存单； （四）我国财政部发行的国债； （五）中国人民银行发行的票据； （六）我国政策性银行、公共部门实体、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票； （七）金融资产管理公司为收购国有银行而定向发行的债券； （八）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券； （九）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共