行政事业单位内部控制规范标准.pdfVIP

第一章 总论 一、目前,我国行政事业单位部控制存在的问题： 1 、 部控制意识相对薄弱 2 、 财务管理制度不健全 3 、 资产管理和控制制度有待加强 4 、 对预算控制缺乏刚性（未逐笔核对，未涵盖所有项目） 5 、 费用支出方面缺乏有效控制（审核不严，专项经费被 挤占） 6 、 固定资产管理比较薄弱 7 、 票据管理不够严格到位 8 、 岗位设置不够合理 二、部控制的目标 1 、合法合规性 2 、资产安全性 3 、信息披露真实完整 4 、提高管理服务的效果 5 、促进行政事业单位实现发展战略 三、部控制的原则 1 、全面性原则