企业清产核资工作方案（热力有限公司清产核资工作方案）.docxVIP

热力有限公司清产核资工作方案 根据区国资的要求，对热力有限公司进行清产核资，基准日年12月31日。 为保证此项工作顺利进行，我所组成了由担任清产核资审核小组组长的审计小 组，并拟定了以下清产核实方案： 一、清产核资的目的 本次清产核资的目的：为摸清热力有限公司拟转让资产状况，在清查中要把 实物盘点同核查账务结合起来，既要以物对帐，又要以帐查物，做到不重不漏。 清查范围做到横向到边，纵向到底。要明晰房屋、土地、管网、设备资产的产权 归属，房屋、土地资产出租、抵押、担保等状态。明确清查范围内全部房屋、± 地、管网、设备等重要固定资产的权属状况。 二、清产核资工作范围 本次次清产核资工作范围，包括热力有限公司、置业集团有限公司拟转让资 产。 三、清产核资工作的主要内容 本次清产核资主要包括企业账务清理、资产清查、价值重估、资金核实、完 善制度等内容。 （一）账务清理。对企业的转让资产账户、会计凭证、会计账簿进行全面核 对和清理，做到账账相符、账证相符、账表相符。 （二）资产清查。对企业的转让资产进行全面清理、核对和查实。 （三）价值重估。原则上企业资产以原始购置成本确认价值，不对资产进行 价值重估，但对清查中盘盈的资产，查不清历史购置成本的，可按照规定方法、 标准进行估价。 （四）资金核实。根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核 资工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，进行账务处理。 四、清产核资工作方法与步骤 （一）清产核资的方法。 采取单位自查与我所提供相关服务相结合的方式进行。由热力有限公司、置 业集团有限公司各部门负责组织对本部门的资产进行登记造册，由清产核实小组 和中介机构进行核实；由中介机构负责提供清产核资专项清产核资报告。 （二）清产核资步骤 1、热力有限公司、置业集团有限公司成立清产核资领导小组 2、开展清产核资动员大会，要求各部门主动、积极的配合、协调清产核 资小组和中介机构清产核资工作，保障清产核资工作的顺利完成。 3、由清产核资小组和本所清产核工作人员一同对各单位的固定资产、无 形资产、在建工程进行实地盘点、清查、登记、核对。 5、由热力有限公司、置业集团有限公司对本次清产核资中清查出的资产 盘盈、盘亏、财产损失进行内部鉴定，由我所出具出具清产核资专项审计报告 五、清产核资工作时间安排 第一时间段，自年1月10日至年2月10日，我所人员协同热力有限公司、 置业集团有限公司的清产核资工作人员对集团各企业的资产、负债进行登记造 册，管理管理部门提供资产权证复印件。 第二时间段，自年2月18日至年3月10日，我所清产核资审计小组人员 与热力有限公司、置业集团有限公司清产核资工作人员对清产核资登记固定资 产、无形资产进行盘点核实，并与权证进行核对。 第三时间段，自年3月16日至年3月20日，由我所清产核资小组人员就 本次清产核资发现的问题进行沟通。 第四时间段，自年3月21至3月26日，对热力有限公司、置业集团有限 公司清产核实查实的清查出的资产盘盈、盘亏、财产损失进行内部鉴定，由我所 出具经济鉴证。 第五个时间段，自年3月27日至年3月31日，由我所项目负责人草拟清 产核实专项审计报告。 第六个时间段，自年4月2日至年4月5日，由我所清产核资审计小组负 责人与城建局、热力有限公司、置业集团有限公司、热电对本次草拟的报告进行 沟通。 第七个时间段，自年4月8 口至年4月12 口，提供清产核资专项审计报告。 为了保证清产核资工作进度，热力有限公司、置业集团有限公司需要在截止 年12月31日的账表中将未入账的资产依据会计准则要求做账，做到账实相符， 否则在清产核资过程中需要价值重估入账。 会计师事务所有限公司 日期：年月日